受疫情影響，往常已定下來的一些事項和業務辦理時間在今年也都延期了，而且不止一次。
就拿 4 月份的納稅申報來說吧：
最開始定的是 4.20 號，後來稅總髮文，通知全國範圍內的申報期延長到 4.24，湖北可以視情況再適當延長；到昨天，最新的通知來了——湖北繼續延遲一週，到 4.30 號；仍有困難的，可申請延期申報。
不過，申報延長只是湖北這邊兒的，其他區域目前還沒有看到相關消息，也就是說，非湖北地區的還是截止到 24 號，也就是明天了，沒有申報的小夥伴們可要趕緊了。
期限是延長了，但是申報必要的一些步驟還得進行。比如抄報清卡、比如相關數據核對等等。
其中的某一環出錯了，整個流程或許就走不下去了，漏申報、錯申報或是補稅的情況也都有可能會發生。所以今天，我們就來簡單說說這個話題~
申報數據核對
很多小夥伴會存在一個誤區：
一提到申報，都直接用開票系統的數據和勾選平臺的數據填寫申報表完事兒，很少去管賬上的數據，或是核對開票和抵扣數據。部分人會覺得申報和賬務是不搭邊兒的，等到第三方來核算發現問題說要補稅時，才開始慌了神，各種找數據、找開票信息......
所以每次填寫申報表之前，認真仔細地核對數據是很有必要的。
那麼具體要核對哪些數據呢？官方給出的最新的增值稅會計核算是：
日常我們可能涉及到的也就那麼幾個科目——銷項稅額、進項稅額、進項稅額轉出，不過其他的最好也核對一下。
1. 銷項稅額核對
主要看的是開票系統開票數據和應交增值稅-銷項稅額的差異。相關步驟如下：
①從開票系統裡導出開票明細數據
②打印開票匯總表（核實明細清單和總數是否對應）。流程也很簡單，這裡我們以金稅盤為例——
- 月末結束後，登入開票系統，進入“報稅處理-月度統計”查詢
- 選擇期間
- 查找開票匯總情況，打印即可
③將財務系統的應交增值稅-銷項稅額明細導出
④Excel 核對，找出差異原因
⑤做電子臺賬備查
2. 進項稅額核對
主要核對抵扣明細 和應交增值稅-進項稅額的差異。相關步驟如下：
①通過勾選平臺打印統計表
②下載抵扣明細清單
③將財務軟件中的進項稅明細賬導出
④核對找出差異
3. 進項稅額轉出核對
這個主要核對申報表進項稅轉出和賬面進項稅轉出的數據。
比如存貨的報廢做了進項稅轉出，但是申報崗位並沒去核對賬，導致進項轉出漏填的錯誤申報。
延期抄報方法
1. 一般納稅人抄報
計算機連接互聯網狀態下登錄開票系統，登錄過程中自動聯網進行上報彙總和清卡操作。
一般納稅人申報工作和抄報清卡不分先後順序。
2. 小規模納稅人季報
流程基本同一般納稅人。同樣的，小規模納稅人季報工作和金稅盤抄報清卡也是不分先後順序的。
3. 查詢是否完成清卡
點擊“彙總處理-狀態查詢-增值稅專用發票及增值稅普通發票”
或者只看鎖死日期更新到 2020 年 5 月，彙總報送資料“無”也可以。
所以說在申報這件事兒上，遠遠不只是填寫申報表那麼簡單，其他的事項同樣不可小視哪~
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來源| 航信幫幫
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