時代商學院研究員 孫一鳴
【事件概述】
雖在去年吸收合併了高明農商銀行、三水農信聯社，資產規模突破千億元的佛山農村商業銀行股份有限公司（下稱“佛山農商行”）今年一季度卻遭遇了“開門黑”。
4月21日，佛山農商行披露的2020年一季報顯示，該季度，佛山農商行實現營業收入8.81億元，利潤總額5.85億元。
時代商學院注意到，這一營收數據甚至比不上併購重組前的2018年，下降幅度達17%。該行披露的財報顯示，2018年一季度，佛山農商行實現營業收入10.6億元。
近年來，佛山農商行的司法風險逐年大增。天眼查顯示，2016-2020年前4個月，佛山農商行法律訴訟數量分別為117宗、245宗、395宗、214宗、47宗，合計1018宗，案由以金融借款合同糾紛為主。
儘管董事長李川、行長郭思煜在2018年年報中“保證2018年度報告中財務報告的真實、完整”，但時代商學院研究發現，佛山農商行存在財報數據“打架”現象，2019年度審計報告披露的2018年營業收入與2018年年報數據相差2000萬元，且現金流量表中的數據也不盡相同。
此外，2019年合併高明農商銀行及三水農信聯社後，佛山農商行不良貸款餘額劇增，第四季度虧損1.51億元。
4月20日，時代商學院就上述問題向佛山農商行發函詢問，但截至本報告發布，未獲對方回覆。
2019年首次邁進千億元資產俱樂部的佛山農商行，緣何在去年第四季度遭遇1.51億元的鉅額虧損，這背後透露出什麼信號？
【分析解讀】
一、法律糾紛頻發
佛山農商行位於廣東佛山禪城區，由原佛山市禪城區農村信用合作聯社改制而成。2019年7月，佛山農商行成功吸收合併高明農商銀行、三水農信聯社，成為繼順德農商行、南海農商行後，佛山第3家資產總額突破千億元的農商行。
4月9日，中國裁判文書網集中披露了5宗涉及佛山農商行的法律訴訟文書，案由為金融借款合同糾紛和房屋買賣合同糾紛。
天眼查顯示，2016-2020年前4個月，佛山農商行的法律訴訟數量分別為117宗、245宗、395宗、214宗、47宗，合計1018宗，案由主要是金融借款合同糾紛，佛山農商行多是原告身份。
作為資產規模同樣超千億元的可比同行，2016-2020年前4個月，南海農商行的訴訟數量合計229宗，僅為佛山農商行的1/5左右。
可以看出，2019年第四季度，佛山農商行的營業收入僅為1361.58萬元，淨利潤為-1.51億元。而2018年第四季度，佛山農商行的淨利潤為2.46億元。
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