01 前言
个人所得税年度汇算工作,已经是如火如荼的进行中;是否有退税资格、是否需要补税,怎样操作成了大众关切的话题。
今天,抛开条条框框,用大白话来聊一聊到底应该要退税还是要补税!
02 免于补税
退税是好事,但是很多人也担心是否需要补税,所以首先来回答一下这个问题。
94号财税公告指出,综合所得年收入超过12万且补税金额在400元以上的,需要进行补税。
怎么解读?
年收入不超过12万,即使需要补税1000元甚至更多,也无需补税;
年收入超过12万的,假如补税金额少于400元,则无需补税。
如果您符合这个条件,就可以放心大胆的去汇算啦,至少是不用补税的;
假如您不符合这个条件,首先要恭喜您,至少您的收入超过了12万元;然后建议您通过个人所得税APP进行测算,确实需要补税的,一定要按时补税,这是你的义务。
根据税收征管法第六十二条,纳税人未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的,由税务机关责令限期改正,可以处2000元以下的罚款;情节严重的,可以处2000元以上1万元以下的罚款,并追缴税款、加征滞纳金。滞纳金则从超过缴纳期限之日起,按日加收滞纳税款万分之五。
03 低收入群体退税资格
退税补税已经是一个热门话题,甚至已经有一部分纳税人完成了退税申报,那么自己是否有税可退呢?
前提条件1:曾经预缴过个税
想要退税,自然是需要曾经缴纳过个税,要不然何谈退税?那么怎么判断曾经缴纳过个税呢,按照过往预缴标准,曾经月收入大于7000元的,大概都预缴过个税。
前提条件2:一看年龄二看收入
您已经预缴的税款是固定的,所以重点是计算实际应缴纳的税款,先来看一看计算公式:
(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-专项附加扣除-其他扣除-捐赠)*适用税率-速算扣除数。
分年龄来看:
35岁以下,子女教育扣除、赡养父母扣除可能是没有的,将租房或者房贷利息计算在内,专项扣除金额在1万元左右;
鉴于综合所得收入额-“三险一金”专项扣除约等于到手现金收入,35岁以下纳税人到手收入少于7万元的可以退税;
35岁以上,增加子女教育支出6000元每年每人(父母均摊),增加赡养老人支出12000元-24000元,35岁以上纳税人到手收入少于8.8-9万元,可以退税。
低收入群体退税资格大概就是这样。
04 高收入群体退税资格
对于那些高收入群体来说,计算会更加复杂。首先就是预缴的税款可能会比较多,也可能比较少,而需要填报的信息也比较多,包括大病医疗支出、继续教育支出以及其他支出等。
这里不再展开,以实际测算为准。
05 注意事项
收入是确定的,根据上述公式,对纳税人来说重要的就是正确申报各项附加扣。
有租金支出的、住房贷款利息支出的、子女教育支出、赡养老人支出的,一一进行申报。申报结束后再进行汇算操作。
06 自己办还是单位办
假如通过单位办理,需要将相关信息上报单位,流程上来说也不是很方便;实际上,只需要在个人所得税APP上按流程操作,还是很方便的,完全可以自己办。
具体操作流程就不多说了,直接上手吧!
End,Thanks!
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