吕修东
这要分两种情况进行处理，
1、专用发票的红字发票，
（1）销售方如果没有将专用发票交付给购买方，或者购买方取得了专用发票，但是没有进行认证抵扣，这个时候由销售方在发票信息系统中填写《开具红字增值税专用发票信息表》并上传到税务局系统中，比对审批之后，再开具红字发票，这种方式开具的红字发票，只是在销售方进行入账处理，不需要交付给购买方。
（2）如果购买方已经取得了专用发票，并且也申报抵扣了税款，那么要由购买方在发票管理新系统中填写并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在通过税务局审批之后，销售方开具红字专用发票。由于购买方已经抵扣并作为记账凭证了，那么购买方就需要取得销售方开具的红字专用发票，并且要打印《开具红字增值税专用发票信息表》，一并作为记账凭证。这时，需要交付给购买方，而且购买方的红字专用发票，是不需要认证。
2、普通发票的红字发票，
普通发票的红字发票开具比较简单，也就是销售方直接在税控系统中开具负数的红字发票，而且可以多次开具红字发票，只要开具的负数发票累计金额不超过蓝字发票的销售额就可以。
（1）如果购买方将发票退回，这时候，购买方不需要将红字发票交付给购买方。
（2）如果购买方已经将普通发票作为记账凭证无法退回，那么就需要用红字发票一并作为记账凭证，这个时候，销售方需要将红字发票交付给购买方。
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左刀三爷聊财税
正常操作，销售方一旦开具发票（含红字），需要转交给购买方用于认证入账。因为开票企业已把开票信息录入电脑，假如购买方未收票做比对认证，这种票叫滞留票，属于异常票的一种。当然以上情况只是对一般纳税人而言。
如果购买方是小规模纳税人或自然人以及党政企事业机构应收回原发票盖章作废重开正确发票给购买方。如跨申报期才开红字发票并在备注栏备注所对应的原发票票号和原因用于冲账，无需给购买方。收回原发票是重点！
注 :以上是针对题主开红字发票之后的操作，是否交付购买方。不做其他假设
八戒不易
购买方已经入账，那红票就要交给购买方冲账，如果蓝票退回了，就不需要交给购买方了，销售方自己冲账即可
喜之郎824
销售房开红字发票，一般是跨月发生了销售退回，销售方需要凭红字发票冲减收入及销项，购买方同样需要红字发票发票联冲减进项税额及成本。
黄金税月
看原因，如果是部分退货，折让需要给对方
