靠自己养老的时代已经来了

等我们老了，收入骤减，行动不便，谁来照顾我们？

可以让儿女养或者进养老院，而且还有退休金呀。

这些真的还能靠得住吗，让我们来看看数据。

靠孩子？

根据全国老龄办发布的调查显示，我国89.2%的城市老人以离（退）休金为主要收入来源。以子女为主要收入来源的仅占5.2%。

中国传统观念里养儿防老的时代已经过去了，不被啃老就是万幸了。

进养老院？

钱可能不够。中国是个典型的“未富先老”国家，欧美和日本进入老龄社会时，人均GDP5W-10W美元，我国尚不足1W美元。

国内养老金替代率还在逐年下降：目前仅44%左右，即退休后收入只有在职时的44%。

国际劳工组织规定最低替代率55%，大部分国家都超过60%，低于40%仅海地一个国家，海地2016年GDP193.49亿，仅为中国的0.026%，养老金替代率却差不多。

电视剧里出现的那种环境清幽、有高端医疗、配专业护理的私人疗养院以凡人的退休金是负担不起的。到那会就算有了不少存款，你会更想拿去给孩子买房买车。

大多人能负担得起的大概是两三个人住一间房，配个护工，怕出事一进去就不让随便出门的监狱式养老。

靠国家？

社科院《中国养老金发展报告》显示：2014年基本养老保险的个人账户累计记账40974亿元，而养老金累计结余为31800亿元，空账接近1万亿，未来压力会更大。

数据来源： Wind、社保部、东方证券研究所

预计到2050年，国内老龄人口比例将上升至35%以上，抚养比则从2016年的2.8下降到1.3，这意味着每1.3个参与基本养老保险的缴费人员就需要供养1位退休人员。

各项数据都说明养老不能只靠国家了，还是靠自己最保险。

不过国家也一直在积极的想对策，为养老问题寻找新出路，这不，4月12日又出了养老新政策，为我们养老减负。

4月12日，财政部、税务总局、人力资源社会保障部、中国银行保险监督管理委员会、证监会联合发文：《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，敲定了中国版养老金税收优惠政策试点，5月1日起，上海、苏州工业园、福建三省市率先试点，试点期限暂定一年。

这通知看了后是不是有点懵呢，别急，听小编来捋一捋。

个人税收递延型商业养老保险是什么？

个人税收递延型商业养老保险，简称税延险，是由保险公司承保的一种商业养老年金保险，主要面向缴纳个人所得税的社会公众，公众投保该上商业养老年金保险，缴纳的保险费允许税前列支，养老金积累阶段免税，领取养老金时再相应缴纳，这也是目前国际上采用较多的税收优惠模式。

税收优惠在：个人收入中用于购买商业补充养老保险部分，其应缴个人所得税，延期至将来提取养老保险时再缴纳。

比如北京一名30岁的普通工薪阶层，每月工资计税金额10000元，每月另外购买700元税延险。按照现在的7级个税累计税率表，这700元原本是要按对应20%的税率缴税的，税延政策后现在每月免了140元。

按60岁退休算，30年后，该员工达到退休年龄，假设这30年每年都这样免税，一共能免50400元。

退休后从个人账户支取商业养老金，然后再根据退休后起征点及税率进行缴税。由于退休后的收入通常远低于工作时的收入，因此退休后缴纳的个人所得税通常较低，在扣除通胀因素，

税延险的核心就是减税养老，它不是像社保这样的基础保险，而是和职业年金、企业年金等，构成多层次养老保险体系建设。

根据2017年底人社部发布的《中国社会保险年度发展报告2016》，全国已经有13个省份养老保险基金累计结余的可支付月数不足1年，个别地区赤字超过200亿元。所以养老不能全靠政府，趁早增加个人投入，这也是为什么要推出税延险，国家要补充基本养老保险缺口，建立养老保障第三支柱。

中国养老体系三大支柱

社会基本养老保险、企业年金、个人商业养老保险就是我国一直在打造的多层次养老保险体系三大支柱。

第一支柱基本养老保险覆盖广、门槛低，不过随着老龄化加重，已经收不抵支了。第二支柱企业年金覆盖率比较低，基本只限于某些福利特别好的大型国企。绝大多数人是享受不到这个福利待遇的。

一个支柱太细，一个支柱太空，所以国家开始大力提倡建立第三支柱，就是个人商业养老保险，自掏腰包，把钱交给保险公司，给自己预备养老保险，国家给与税收上的优惠。

从全球养老金体系的发展史来看，多数国家都经历了从政府负担的单一支柱到政府、企业和个人三方责任共担的多支柱的发展历程。其中，税收激励政策在养老金第三支柱的发展中发挥了主导作用。

税延险可以带来额外收益

税延险除了税收优惠外还能给大家带来切实的资产增值。

把钱交到个人养老账户中总想知道账户中的钱的去向吧，因为涉及到每个人后半辈子的生活，个人商业养老保险产品以追求养老资产的长期稳健增值为目标，当然会以稳健型产品为主、风险型产品为辅的原则选择。

所以长期持有此类产品，收益还是相当可观的。中国银行保险监督管理委员会替大家算了一笔账。

假设一位参保人从30岁开始购买个税递延商业养老保险，每月拿出1000元投保，保守假设产品保证收益率是复利3.5％，等60岁退休时，总共缴纳保费36万元，但账户价值变成了61.8万元。通过精算，退休后一个月可以领到2764元。

未来，你将有一个商业养老保险账户，这个账户里的缴费目前用于购买商业养老保险，只要在这个账户缴费，就能享受税收优惠。买的产品加收益，就是以后你养老钱的第三个荷包。

虽然依然是靠自己养老，但是有免税政策，再加上个税递险的收益，对大家来说确实是个非常不错的养老方案选择。

税延险的出台告诉我们一个事实，就是从现在开始要认真考虑并接受养老不能靠国家，至少不能全靠，得趁早增加个人投入。

这样老了以后有基本养老账户和个人商业养老账户（其中含税延险、养老目标基金等多种以储蓄及长期稳健增值为目标的金融产品）两笔养老金，晚年生活品质才有保障，儿女忙可以自己出去游山玩水，进养老院也可以住更舒适的，想发展自己的兴趣爱好也能更尽兴。