06.21 跨年沖銷暫估費用會計分錄？

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跨年沖銷暫估費用會計分錄?

借：應收賬款-A

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

你是否一般納稅人，如果不是一般納稅人進項稅不能抵扣，先把第二個暫估分錄紅衝

. 借：主營業務成本(紅字數字)

貸：應付賬款-B(紅字數字)

再按發票記賬

. 借：主營業務成本

應交稅費-應交增值稅(進項稅額6%)如果不是一般納稅人不做這一筆

貸：應付賬款-B

暫估成本的會計分錄?

收到材料 借：工程物資-甲材料-暫估入庫 貸：應付賬款-某公司 轉入工程施工 借：工程施工-甲材料 貸：工程物資-甲材料-暫估入庫 沒有銷售之前不轉主營業務成本 來發票後用紅字衝回估價入庫 借：工程物資-甲材料-暫估入庫 金額用紅字 貸：應付賬款-某公司金額用紅字 然後按發票金額重新入庫 借：工程物資-甲材料 貸：應付賬款-某公司

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