我们来看看最新的关于养老金的新消息，大家现在一点都很奇怪什么是401k计划，现在小编带大家来看看。
5月31日，中国银保监会公布了第一批经营个税递延商业养老保险业务的保险公司名单，共有12家保险公司拿到“准入证”。
根据《个人税收递延型商业养老保险业务管理暂行办法》共有12家保险公司符合经营要求：中国人寿、太平洋人寿、平安养老、新华人寿、太平养老、太平人寿、泰康养老、泰康人寿、阳光人寿、中信保诚、中意人寿、英大人寿。
监管层的这一举措，与其说是解决棘手的养老金收支不平衡的问题，倒不如说是中国金融改革的必经之路。
看来目前我们的养老金也与我们中国金融的改革牢牢挂钩。
现在我们再来看看！
个税递延养老保险究竟是啥？
递延又是什么意思呢？
递延，是财务上的专业名称，比较常见的是会计科目中的递延所得税资产。这种递延资产的本意是指一经发生就已消耗，但能为企业创造未来收益，并能从未来收益的会计期间抵补的各项支出。
比如说你定期要充值的公交卡，里面的钱就是典型的“递延资产”。你坐公交是为了上班，为了创造收益，所产生的交通费在你之前已经充值的公交卡中抵扣。这样举例大家是不是就很清晰明了了。
那么递延养老保险呢？简单的说就是从你的收入中扣掉一部分钱购买商业养老保险，但国家承认你的这种支出是为了将来养老所用。但如果你的个税还是按照购买保险前那样交的话，那么无疑你的税负变重了。但是这个税不是不交，而是在未来你领取养老金的时候缴纳。
看点有哪些？
1、本次递延商业养老保险相对于当前国家主导的养老保险来说，算是有了相当大的突破。首先，它不是完全由国家“承保”，而是由商业保险公司承保。这么做最大的好处是什么？相比养老保险的货币市场工具、国债，金融债、企业（公司）债、地方政府债券、基金等。商业保险可投资的范围会广泛许多，比如资产证券化产品、创业投资基金等私募基金。
通知中强调，“在试点结束以后，有序扩大参与的金融机构和产品范围，将公募基金等产品纳入个人商业养老账户的投资范围。”也就是说，你交上去的钱可以自主或者委托投资机构购买一些金融理财产品，而这些产品比传统养老金投资“过于保守”的产品来说，综合收益更高。此前，养老保险的作用只是“保”，而现在在“保”的基础上实现增值。
2、月薪不同，在递延商业养老新政下节税效果有差异。可以看出，月工资为10000元时，会从20%到10%的税率降级，将其与11000元时税率保持20%相比，节税比例只增加了0.05%，相当于每万元多5元钱；但月工资为47000时，会从30%到25%的税率降级，将其与50000元时税率保持30%相比，节税比例效果反而下降了0.04%。
2、本次递延养老保险的产品已经有了具体文件。按照积累期养老资金收益类型不同，产品共包括三类、四款产品：
A类：收益确定型，即积累期提供确定收益率（年复利）；
B类：收益保底型，即积累期提供保底收益率（年复利），又细分为B1款（每月结算收益型）和B2款（每季度结算收益型）；
C类：收益浮动型，即积累期按照实际投资情况结算收益。
这就有点像分级基金了，风险承受能力高的可以买C类的“劣后级”，保守点的则可以选择A类和B类这种“优先级”。但分级基金优先级的收益是来源于劣后级，而递延养老保险的具体投资操作我们还不得而知，但无疑，养老保险商业化在为老百姓提供多种养老金投资选择的同时，也能一定程度避免传统养老金资金量过大所造成的资金利用率不高的问题。
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