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不管您是否取得進項發票，對外銷售時必須按規定開具發票。但是發票開具之後，要考慮稅負的問題。對於小規模納稅人而言，是否取得進項發票在增值稅方面沒有任何影響；在所得稅方面則需要做好提前籌劃。最終目的都是有效降低納稅人的稅負和資金壓力。
如何開具開具發票？
不管是否取得了進項發票，只要發生對外銷售行為，就要按照規定給購買方開具發票。不過開票也要區分受票方是什麼類型的納稅人。
一、如果受票方是小規模納稅人，或者企業以外的機關事業單位、自然人等，只需要開具增值稅普通發票就可以了。如果季度銷售額不超過30萬元的，那麼本季度之內無需繳納增值稅和附加稅費；但是季度銷售額如果超過了30萬元，超過了起徵點，就要全額繳納增值稅。
二、如果受票方是一般納稅人，那麼對方很有可能就會索要增值稅專用發票，因為可以抵扣進項稅額。
對於小規模納稅人來說，開具增值稅專用發票有兩種途徑——到稅務局的辦稅大廳申請代開或者自行開具。
符合自行開具增值稅專用發票的8大行業小規模納稅人包括住宿業，鑑證諮詢業，建築業，工業，信息傳輸、軟件和信息技術服務業，租賃和商務服務業，科學研究和技術服務業，居民服務、修理和其他服務業。
另外，根據國家稅務總局公告2019年第33號第五條，從2020年2月1日起，全行業的小規模納稅人均可以自行開具增值稅專用發票。
發票雖然要按照規定不折不扣的開具，納稅人卻要考慮稅負的問題。否則就會導致稅負很高，利潤很少。
增值稅方面
對於小規模納稅人來說，因為採取的計稅方法是簡易計稅方法，應納稅額=當期不含增值稅的銷售額×3%徵收率，同時不能抵扣進項稅額。
既然不能抵扣進項稅額，是否取得進項發票就變得沒有關係了，即使取得了正規合法的發票，也無法抵扣。
所以在增值稅方面，不用考慮稅負的影響。
所得稅方面
對於小規模納稅人來說，可能是繳納企業所得稅，也可能是繳納個人所得稅，這要看登記註冊類型。
一、如果是繳納企業所得稅的企業
沒法取得正規發票，企業所得稅的稅前扣除就缺乏合法憑據，導致利潤虛高，實際稅負畸高。
不過如果符合小型微利企業標準，則可以適用更低的稅率。自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，企業所得稅實際稅率5%；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，企業所得稅實際稅率10%。小型微利企業標準如下：
小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。如果採用核定徵收企業所得稅辦法的，按照銷售收入乘以應稅所得率，計算出應納稅所得額。一般情況下，採用核定徵收辦法的企業實際稅負不高，並且也可以享受小型微利企業優惠政策。
二、如果是繳納個人所得稅的個體戶或獨資企業、合夥企業。
在個人所得方面，如果採用的是查賬徵收的計稅方法，那麼與企業所得稅非常類似，也需要取得正規合法的發票，否則稅負會變得難以承受。
但是實務當中，小規模納稅人往往都是採用核定徵收辦法繳納個人所得稅。既然是採用核定徵收，採購是否取得發票也變得不重要了，因為不需要核算成本費用。
綜上所述：對於小規模納稅人來說，在增值稅方面，沒有進項發票是沒有任何影響的；但是在所得稅方面則很難有效降低稅負，除非採用核定徵收辦法。不管登記為有限公司等法人組織，還是個體戶、個人獨資企業、合夥企業等非法人單位，採用核定徵收辦法，可以在合法合規的前提下有效降低稅負。
稅收之家
哈哈，兄弟，咱倆是一個情況。企業規模小，買點東西人家就是不給你開發票，愛買不買。所以進項發票永遠低於實際支出成本。所以我說說吧，希望能對你有用。
首先我們要繳納增值稅和教育附加等其他稅，因為是小規模，增值稅是按照營業額徵收的，這些稅大概是營業額的3.5%左右，這和進項沒啥關係。只要你開出發票了，就按照這個點收。當然國家隊小規模有優惠，現在是月均3萬，季度9萬免徵增值稅，如果客戶同意你分開開發票，你可以通過每月開3萬以內的發票把這部分稅合理避開。其他辦法沒有，除非客戶不要發票。
二、要繳納個人所得稅，符合國家規定的小規模企業所得稅相當於利潤的10%。這個就和進項發票有關了，如果你沒有進項發票，那隻能說你所有的開票營業額都是利潤，除非你賣的東西利潤很高，不然就這一項基本能把你搞虧本了。所以建議你還是在經營範圍內儘量取得進項發票吧。
三、繳納完企業所得稅後就別想著把錢合法的變成私人財產了，因為中間還隔著一個個人所得稅，這個稅起底是20%，逐級累加。公錢私用也是違法的。以前沒人管，可現在金稅三和銀行聯網了，公對私轉賬完全受監管，可能沒人抓你，但抓你的理由卻永遠存在。
給你一點忠告：
不要購買發票抵賬，特別是大額髮票。金稅三沒上來的時候這個方法危險係數低，但現在危險係數極高。因為能給你提供大額髮票的地方可能和你的業務沒有任何關係。你進的東西和你賣的不是一樣的，那暴雷的概率極高。
給你點建議：
1.如果你有車，可以將車租賃給公司，車的租賃費、保養維修、油錢、過路費等都可以作為公司的成本。如果公司由你一人實控（股東也是你的親人），你也可以用公司的名義買車。
2.將你的房產租賃給公司，租賃費用也可以作為公司成本。
3.儘量取得購買零部件的發票，我給你算筆帳，你不要發票，對方給你便宜10%，但你繳納增值稅和企業所得稅就要13.5%。其實你一點都沒賺到好處。而且還留下了沒有業務發票只有管理費用發票的漏洞，可以說得不償失。至於購買幾百元的小散件，可以與供應商商議，攢到一定數額再開票。
還有不要以為公司法人是老人或其他人你怎麼玩都會沒事，國家不傻，他只有想不想動你的問題，絕對不缺動你的理由。
大鳥5573
小規模納稅人外購多種設備組裝銷售並安裝，適用於一般生產和貿易企業核算。
一、主營業務成本和銷售費用的計量
小規模納稅人外購多種設備組裝銷售並安裝的成本費用：以外購各種設備（以發票為業務憑證價稅合計）的實際對價、組裝原輔料、水電煤及人工費等的總和。外購設備及其他成本費產生的增值稅，不用於抵扣，計入組裝新產品的成本及相關費用。
二、銷售發票的開具
發生銷售行為，以實際銷售價格為金額和3％的稅率為稅金組成價稅合計，開具增值稅普通發票。符合小微企業標準的，增值稅納稅義務暫免。企業所得稅因沒有進項發票，以實際不含稅銷售價格為應納稅所得，適用綜合稅率5％、10％、15％、25％不等依法申報繳納！
三、無進項（沒有取得采購發票）的涉稅風險
1、應當取得未取得的相關風險！
2、外購成本不能有效、可靠計量！
3、對真實業務未取得業務憑證，不能有效證明業務的“三流合一”，涉嫌虛開增值稅發票的風險。
順通財稅段賢明
怎麼開票的問題，既有發票管理辦法的問題，又涉及增值稅、企業所得稅怎麼交的問題。
一、小規模納稅人與一般納稅人的區別。
1、小規模納稅人是區別於一般納稅人而言的，企業連續12個月的應納增值稅銷售額超過500萬元就必須強制認定為一般納稅人，否則可自行選擇。
2、小規模納稅人增值稅適用3%的徵收率， 按照銷售額*徵收率（3%）計算稅款。取得專用發票也不可以抵扣增值稅額。
3、一般納稅人使用四擋稅率，稅款=銷項稅額-進項稅額。按照業務開不同稅率發票，取得專票可以作為進項稅額抵扣增值稅。
二、小規模納稅人銷售設備怎麼開發票，應該交多少稅款呢？
小規模納稅人只能開3%稅率的普票和專票。
1、購買方是小規模納稅人、個體戶或者個人，則可以開具增值稅普通發票，對方以此作為交易憑證，記賬，入成本即可。 稅款的計算按照3%稅率，但是月不超過10萬，季度不超過30萬的可以享受免稅政策。超過的話需要全額納稅。
2、對方是一般納稅人。要求開具增值稅專用發票，那麼你只能開具3%稅率的增值稅專用發票，對方也就只能抵扣3%。開專票不享受優惠政策，你必須全額納稅。2019年建築業、鑑證諮詢等多個行業可申請自開專票，其他行業需要到稅務局申請代開。
三、外購的設備沒有進項發票怎麼辦？
1、增值稅：沒有取得進項發票，對於小規模納稅人繳納增值稅沒有影響。即使取得專票也不可以抵扣。 2、企業所得稅：沒有發票作為採購依據計入成本，可能導致利潤增高，應納稅所得額高。即使如此，可以以收款人的收款收據、轉賬記錄等其他合法有效憑證，證明交易的真實性，也可以在企業所得稅稅前扣除。對於小規模稅局一般不會要求太苛刻，只要交易真實就好。
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北辰說財稅
關於這個問題回答如下：
1.發票開具要分情況。
（1）如果你的購買方是一般納稅人，要求開具增值稅專用發票，你需要到稅務機關申請代開增值稅專用發票。如果你屬於可自行開具增值稅專用發票的特殊行業或原一般納稅人因在2018增值稅一般納稅人標準提高後改為小規模納稅人的，可以自行開具增值稅專用發票，不用到稅務機關代開。
（2）如果對方雖然是一般納稅人，但沒有要求你開具增值稅專用發票，你也可以自行開具增值稅普通發票。不過如果你的月銷售額（季銷售額）超過了增值稅起徵點，建議最好給對方開具增值稅專用發票，因為對方可以多抵扣，對你在稅負上沒有多大損失，只是可能會增加有一個到稅務機關跑一下的成本（如果符合自行開具條件，跑都比不用跑）。
（3）如果對方是小規模納稅人，開具普通發票即可。
2.增值稅徵收率為銷售額（不含稅）的3%。2019年1月1日起，如果月銷售額10萬元以下（季度銷售額30萬元以下）免徵增值稅。（代開增值稅專用發票部分不免稅）。
3.企業所得稅。如果你沒有取得進項發票，企業所得稅按稅法規定這部分成本不能在企業所得稅稅前扣除，這將增加你的企業所得稅稅負。目前企業所得稅稅率為25%;因你是小規模納稅人，估計你的企業所得稅按最新的小微企業標準，可以享受小微企業所得稅優惠政策，實際稅率估計為5%或10%。
如有疑問，歡迎諮詢。
稅眼看世界
非請自來。
怎麼開出發票？該怎麼開就怎麼開唄。
類似的問題暴露了大部分企業主的普遍心態——“購貨不要票，銷貨呱呱叫”。其實如果稍微瞭解、關注一下增值稅或一些稅收優惠政策，就可以減輕或避免這些困擾。
增值稅是流轉稅，環環相扣，像題目說的，應該問上游供應商是否存在與您相同的問題。難道上游供應商就不用交稅？他們也沒開票，怎麼睡的那麼安穩呢？到您這，銷售貨物開票竟然有那麼大的問題。
我想，辦企業、做生意都能感受到，基本是不開票的跟不開票的玩，開發票跟開發票的玩，不開票根本不是長遠之計。現在月銷售額不超過10萬免徵增值稅，所得稅方面也有相應的減稅措施，憑票會計核算或許並不比不開票多交稅。而買進賣出，全程無票，除非是核定徵收，不然納稅徵期都寢食難安。
就本題來說，對方不要求開發票還好，否則就按規定開具（代開）發票，這沒什麼好說的。問題是不管自己開票還申請代開發票，沒有進項票，相當於沒有成本，最終可能要多交企業所得稅；當然，核定徵收的當我沒說。
龍門賬
1。小規模企業按規定購貨等進項是不能抵扣增值稅的，所以進項發票也不影響增值稅繳納；2。小規模納稅人沒進項發票也可以先可票，你取得貸應商的進貨單或收據證明有你有進貨證明交易真實就能避免被質疑虛開發票等風險；3。但如果你是公司的話，如果沒合規的進貨發票就難以衝減所得稅，企業所得稅最低也是5%，利潤分配產生的股紅稅20%，最低共25%，你就無法衝減這25%的稅，除非你另外有其他的成本費用發票進行衝減。索取關於會計稅務的實務課件課程，參加我們也開設了《開具發票收入綜合稅負計算》《企業利潤及企業所得稅的控制》的課件和課程，可關注微信公眾號fshbkj
丁明先生
小規模納稅人適用簡易計稅，不需要核算進銷項，直接按不含稅銷售額乘以百分之三計算稅額即可。
濰一楓情
小規模納稅人有進項稅額也不能抵扣啊，取得的發票金額全部進入成本，發生銷售之後直接開具3%的發票就行了。如果想抵扣進項，只能等滿足一般納稅人條件之後轉為一般納稅人了。
小會計CPA
所得稅這裡會很多
