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個體戶找稅務局只能代開3%的增值稅專用發票，開不出來16%的增值稅專用發票。

你需要自己註冊一家公司，開立對公賬戶，申請成為一般納稅人，申請防偽開票系統，購買發票開給客戶，只不過這個週期相對較長，大概在一個月左右。

安永信達財稅顧問

我們都容易有慣性思維，認為工商個體戶就一定是小規模納稅人。

可能多數老闆在辦理個體工商營業執照的時候，也不會考慮說要登記為一般納稅人。

這裡，先澄清下：個體工商戶在稅務登記時，一般默認是小規模納稅人。但是，如果個體工商戶有固定的經營場所，能做到健全的會計核算，是可以登記為一般納稅人的。

所以，其實這個問題，假設了一個前提，就是這個接單的個體戶已經登記為了小規模。在這種情況下，如果對方還要求你開16%的增值稅發票，那真是“臣妾做不到。”

有這樣幾種方案可以考慮：

1、如果這個單著實非常大，利潤非常可觀，而且未來還能再接到很多類似的單。你可以立馬找個代理公司把公司之前的賬巴拉巴拉建好，然後去稅務機關登記成小規模納稅人，這個理論上說，是可以選擇當月就生效的，如果稍微拖延下，下個月就可以生效。這樣，你很快就可以自己開專用發票了。前提是：一定有人幫你把賬做好，以後知道怎麼報稅。否則會很慘烈。

2、如果經過慎重考慮，不值得冒這麼大風險，那可以跟對方商量，在價格上把稅的差額讓給對方。比如原來100萬，你要個90萬啥的，看能不能接受。站在採購方的角度，對稅率有要求是理所當然的，拿到的進項稅就是資產，就是少要交的稅，是實打實的銀子，比利潤都好。所以，對方公司重視這個是能理解的，最後就看你的談判能力，能不能談妥。

3、如果談不攏，那就當做商機轉給一般納稅人吧，收點商機費。也是不菲的一筆收入。

康愉子

個體戶除非自己申請一般納稅人資格，否則是無法提供16%的增值稅發票的。一般情況下個體戶都是小規模納稅人，只能提供3%稅率的增值稅發票。

如何提供16%的增值稅發票呢？

增值稅納稅人分為小規模納稅人與一般納稅人。一般情況下，連續12個月的銷售額過500萬元的會強制認定為一般納稅人。銷售額不達標準的，只要有固定的經營場所，能夠按照國家統一會計制度設置賬簿，可根據合法有效憑證提供準確的稅務資料即可申請成為一般納稅人。

一般納稅人：按照不同業務使用四擋稅率：16%、10%、6%、0%，也可申請簡易徵收使用徵收率3%與5%，簡易徵收全額納稅不可抵扣進項。增值稅應納稅額=銷項稅額-進項稅額。因此，一般納稅人購進貨物勞務獲得專票可以當做進項抵扣銷項。可自開專票與普票，所有稅率發票均可開具。

小規模納稅人：使用徵收率3%與5%，應納稅額=銷售額*徵收率，無進項之說。也可以自開普票，去稅局代開專票（試點行業可自開專票）。當然只能提供3%與5%稅率的發票。可見向開出16%的發票必須成為一般納稅人。

個體戶可以成為一把納稅人嗎？

答案是肯定的，只要你符合認定條件，且必須按照一般納稅人的規定繳納增值稅。個體戶本來就是為了低成本低收入經營而成立的，大部分是定期定額管理，涉稅內容簡單易算。一旦成為一般納稅人必須嚴格遵守會計核算制度，賬簿完整齊全，成本自然高企，還不說你能取得多少進項專票呢。沒有進項專票，你將按照16%的稅率全額繳納增值稅，這麼高的稅負能夠承擔嗎？

個體戶面臨如此經營環境何去何從呢?

一是成為一般納稅人：既然能夠得到大單業務，衡量一下取得進項專票與建賬的成本，計算有利可圖的情況下，可以申請一般納稅人。業務量足夠大的時候，乾脆註銷個體戶，成立正規企業，有利於長遠發展。

二是與對方協商，提供3%稅率的專票，對方也可以抵扣3%，13%的差額可以降低價格，壓縮成本，只要能承接少賺點也是賺錢呀。

三是乾脆放棄，或者把業務介紹出去，沒有能力吃到嘴的肉就不是你的菜。貪心不足蛇吞象啊！

北辰說財稅

一般的個體工商戶只能自己開具普通發票。如果需要開具增值稅專用發票，一般是到稅務局代開，不過稅率只能為3%。如果對方需要開具16%的增值稅發票，那麼只有一個辦法去稅務局申請為一般納稅人。現在申請一般納稅人的條件非常寬鬆，無論是個體戶還是小規模納稅人，只要你申請，稅務局都會認定為一般納稅人的，然後再申請稅控器具，領取專用發票，就可以開具16%的發票了。

不過成為了一般納稅人，就無法再轉回原先的3%以內的個體工商戶了，也不能去享受今年剛剛公佈的每月銷售額10萬以下的免徵優惠了。所以是否申請為一般納稅人，一定要前後多多思量。

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左刀三爺聊財稅

這個問題要從多方面分析。

首先要明確兩點：

一、個體工商戶與納稅人資格沒有對應關係。個體工商戶可以是小規模納稅人，也可以是一般納稅人；公司制企業可以是一般納稅人，也可以是小規模納稅人。

二、一般納稅人只能申領發票自行開具、不得申請稅局代開，稅率只能是對應法定稅率；小規模納稅人只能申請稅局代開發票（試點小規模納稅人自行開具專票的行業除外），開票稅率只能是3%徵收率。

情形一：個體戶是一般納稅人。直接在稅局申領增值稅專用發票，向客戶開具即可。

情形二：個體戶是小規模納稅人。

1.如果後續都是大單，且年收入會超過一般納稅人認定標準。可以申請轉為一般納稅人，自行給客戶開票。

2.如果是偶爾大單，建議和客戶協商降低含稅價，客戶接受3%稅率的進項發票。此時可向稅局申請代開增值稅專用發票。

3.如果1、2項不能實現，可以請是一般納稅人的同行出面，與客戶交易。（

PS：以上分析基於兩個前提條件：

1.對方是一般納稅人。我見過對方是小規模納稅人，死活要專票的。

2.交易必須是16%稅率對應的應稅項目。我也見過交易是低稅率項目，對方死活要高稅率發票的。

i生活de小骨

第一、個體戶是開不出16個點的發票的，申請代開也是3個點的發票。

第二、現在國家實行減稅降費，稅率調整為13%，9%，6%，3%了。如果真想接下這筆業務，建議申請成為一般納稅人，這樣就可以開出13個點的發票。

理想朋友

找拿貨的工廠開，補稅點。

晟遠達小嚴

從事工商經營，個體工商戶可以說是最小的單位了。他是家庭或者自然人，依法設立登記的。個體工商戶具有以下幾個特點：

1、經營規模較小

2、會計核算不健全，在稅收上，通常是核定徵收的。

3、沒有獨立開票資格，或者可以開具增值稅普通發票，享受小規模納稅人月銷售額不超過叄萬免徵增值稅的優惠政策。

4、不能獨立開具增值稅專用發票，如果需要專用發票，可以到稅局代開稅率為3%的專票。

所以，個體工商戶想接大單子，對方還需要稅率為16%的發票，是“接不起”的，對於一般納稅人而言，取得同等稅率的專用發票是最合適的，如果能接受稅率為3%的專票，不妨在價格上可以做適當調整。做業務前，要估算下稅款多少，實際利潤是多少，別盲目操作。

簡淨軒語

首先，要分清對方需要你開具的是增值稅專票還是增值稅普票。其次，按稅務合併後的新精神，沒收到款就開具發票屬於違法，你可以要求對方先付款。再次，這時，原型就畢露了，對方多半不會付款……就算付款，現在一般都是6個月以上的電子承兌，請問你私人如何處理?再次，哪個商業公司會把所謂大單發給表面都不具備資質的個人?……最後，關鍵一點，不要假如，其實這個問題有引蛇出洞的嫌疑……不是無解，是不能在這裡解……

心晴要快遞

個體戶提供不了16%的增值稅發票，最多是3%的增值稅發票，假如你從別人那裡開了16%的增值稅發票給客戶，那也是虛開增值稅專用發票，是違法的，嚴重的要被判刑，情節輕的要補交稅款並罰款，對開票方和收票方均是不利的，建議開3%的專用發票，稅額差可以打折扣優惠給對方。

關鍵字: 財經 個體戶 增值稅