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現金就是錢 錢不代表都是你的，有成本，有支出，有定金 利潤是總收入減去總支出才是利潤
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在分析財務報表時經常會發現，利潤表中的淨利潤和現金流量表中的經營活動現金流之間存在著差異，有時候這個差異巨大。究竟為什麼淨利潤和經營活動現金流之間會存在這樣的差異？
為了便於理解這裡分兩個步驟：首先觀察淨利潤和經營活動利潤，再分析經營活動利潤和經營活動現金流之間存在的差異。
淨利潤中的一些收入或支出來自非經營性活動，比如營業外收支，財務費用等，折舊甚至都不會出現在現金流量表中。
經營活動利潤 = 淨利潤 – 非經營性活動利潤。
經營活動利潤和經營活動現金流之間存在差異的原因是什麼呢？
經營活動利潤和經營活動現金流的差異，來自與經營活動有關的非現金資產和負債的變化。比如應收賬款，預付賬款，購買存貨，都是與經營相關的非現金資產和負債。
例如：某企業經營獲得淨利潤200萬元，收到現金150萬，應收賬款50萬。為了後續經營，該企業又花掉30萬購買了原材料（簡化忽略稅費）。
當期該企業淨利潤與經營活動現金流的差異表現為：淨利潤200萬，經營性現金流120萬；
用淨利潤 ÷ 經營性現金流 = 淨利收現率，小樂財報 (本人開發的財報網站) 認為該指標反映了企業淨利潤的含金量。一般認為該指標大於100%表示淨利潤含金量較高。關注企業長期的淨利潤收現率趨勢，警惕那些光有利潤，卻沒錢的企業。
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是兩種會計記帳原則造成的，一種叫做收付實現制，就是收到錢做收入，付錢作支出，這樣計算收支淨額就是現金淨流量；另一種是權責發生制，就是不管是否實際支出，都作為當期收支，計算得出的就是淨利潤。這兩種差異主要是有一些應付未付，應收未收的情況造成的，在會計上叫做營運資本變化。\r現金流量為正數，不一定說明企業就一定賺錢，淨利潤在賺錢時是正數，賠錢時是負數。\r經營現金流量是反映企業現金的實際進出，計算方法是息前稅後利潤加折舊與攤銷然後扣除經營營運資本增加後企業可提供的現金流量。\r淨利潤是以權責發生製為基礎分期確認,依據於費用同收入的配比和因果關係而形成的，淨利潤為總收入扣除總成本後的金額。所以公司現金流量為正數，不一定說明企業就一定賺錢，賺錢時淨利潤才是正數，賠錢時則是負數。
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要弄明白為什麼現金流為負，就要先弄明白什麼是現金流？
在財務報表裡，現金流是有三部分構成的，一是經營活動產生的現金流；二是投資活動產生的現金流；三是融資活動產生的現金流。
首先講經營活動的現金流，經營收入現金流大於支出活動現金流，經營現金流淨值為負數，這個現金流不等同於利潤，要理解，這只是一個現金的交收。例如今年的收入10萬元，二今年的經營成本支出是5萬，我們可以理解今年利潤為5萬，但是今年卻把明年的成本5萬也提前支付，這樣的情況就是今年的利潤是5萬，而經營現金流為0。
投資活動現金流，就是投資收益減去投資活動的淨值，例如今年投資了一千萬的長期資產，長期資產是指固定資產、無形資產、在建工程、其他資產等持有期限在一年或一個營業週期以上的資產，投資活動的支出就是一千萬；而且今年出售某個固定資產現金收入兩千萬，這樣投資活動的現金流就是正一千萬，這個一千萬與利潤可能沒有關係。
融資活動的現金流，例如發行股票，融資一個億，這就是融資現金流入，例如公司發現債券，這些都構成融資現金流，籌資活動產生的現金流出項目主要有:償還債務所支付的現金，分配股利、利潤或償付利息所支付的現金，支付的其他與籌資活動有關的現金。
他們之間的差額就是融資現金流。
上面三個活動現金流的所有項目的差額就是現金流，所以你提到的公司貨幣資金多每股現金流為負有很多種情況都會發生。
而且你弄清楚貨幣資金是什麼？貨幣資金就是公司的資金，或者你有負債還是虧損，貨幣資金也不一定會減少。
當公司本身貨幣資金很多的時候，哪怕出現了現金流為負，所以也是很正常的。
我再舉個例子，例如2019年，某公司有1千萬現金，2020年上面三個項目現金流為負100萬，這樣公司是不是還有900萬？這個前提是考慮其它項目不變的情況。
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因為現金流和利潤並沒有必然的關係啊！
現金流量和淨利潤的關係：
1.淨利潤和現金流量的定義
淨利潤是企業一定時期實現的用貨幣表現得最終財務成果，反映了企業的經營業績和財務能力。它是以權責發生製為基礎，依據收入和費用的配比和因果關係而形成的：而現金流量反映的是企業現金的實際進出。
2.區別
淨利潤和現金流量，在企業的整個存續期間，數量額是相同的。但在某一會計期間，金額上會有差別，是由於採用不同的財務概念和時間推移造成的。
① 淨資本性支出。企業在付款時是一種現金的流出，但以後才以折舊的形式作為
利潤的沖銷。因此，在任何一個會計期間，若資本支出大於折舊，超過的數額就是現金流量低於淨利潤的數額。
② 存貨的週轉。購入存貨時是一種現金的流出，只有在存貨出售取得收益時才能
反映到利潤。因此，在一個會計年度，若存貨增加，現金流量就低於淨利潤。
③ 應收、應付的存在。應收的賒銷收入和應付的賒購支出，在開出發票時就以利
潤計算，但只有在實際結算時才是現金流量的增加。
④ 其他額外資金的流動。有額外資金進入企業，或企業償付借款都是現金流量，
但只對資產負債表有影響，對收益並無影響。
3：二者之間的聯繫
① 淨利潤是預計未來現金流量的基礎。
②它們之間的差異可揭示淨利潤品質的好壞。
財商諮詢一凡老師
現金流和利潤有時候不匹配，這是一個實際問題，也是不上老闆迷惑的問題，總是說：我掙的錢哪去了，利潤1000萬，現金才有200萬。財務人員總是從專業的角度解釋半天，老闆還是雲裡霧裡。
實際上通俗的講，你的利潤一般來說應該是現金，這是對的，但實際上多數時間現金和利潤不匹配。例如：利潤1000萬，利潤當中沒收回的錢有500萬，即賒賬銷售的錢沒有收回，利潤當中的300萬已用於材料採購，現金變成了存貨，這樣利潤中的現金也就剩200萬元了。
希望這個通俗的解釋能對不懂財務的老闆有所幫助，明白有時候為什麼現金比利潤少。
一家人健康管理
現金流和利潤不匹配的問題，正常情況下應該是，賒銷業務太多，應收賬款賬齡太長，有可能出現壞賬。利潤是麵包，現金是空氣，一個人暫時沒有面包還能生存，但沒了空氣估計要不了多久就要死去，所以企業在經營中不要一味的追求利潤而忽略了現金流。
閆老師講財稅
你得知道什麼是現金流？有哪些類別。總體來說，現金流分為分為經營性現金流、投資性現金流、融資活動現金流。
你說的現金流和利潤不匹配指的應該是某一時期突然變化很多，就是說現金流很足，但不賺錢。
搞清楚這兩點，再來分析。
投資性現金流和融資性現金流屬於比較特別的，融資性現金流，比如說付出的資金成本也就是財務成本，也要減少企業的利潤的。
投資性現金流類似融資性現金流。
而，經營性現金流每年不一樣，涉及的科目很多，管理費用--各類費用，營銷費用，如果這些增加了肯定會減少利潤。
財金品鑑張雷
以京東為例，根據財報顯示，一直處於虧損狀態當中，但是它的現金流卻非常的充足。你以為它的模式是線上商城加線下物流，他每年要花將大量的錢去擴大建設，其實他是很賺錢的，因為它的營收除了有京東商城之外，還有京東物流等
被遺忘的回憶112
因為利潤是賬，現金流才是實物，賬是可以作假的，實物沒法作假。
