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现金就是钱 钱不代表都是你的，有成本，有支出，有定金 利润是总收入减去总支出才是利润
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在分析财务报表时经常会发现，利润表中的净利润和现金流量表中的经营活动现金流之间存在着差异，有时候这个差异巨大。究竟为什么净利润和经营活动现金流之间会存在这样的差异？
为了便于理解这里分两个步骤：首先观察净利润和经营活动利润，再分析经营活动利润和经营活动现金流之间存在的差异。
净利润中的一些收入或支出来自非经营性活动，比如营业外收支，财务费用等，折旧甚至都不会出现在现金流量表中。
经营活动利润 = 净利润 – 非经营性活动利润。
经营活动利润和经营活动现金流之间存在差异的原因是什么呢？
经营活动利润和经营活动现金流的差异，来自与经营活动有关的非现金资产和负债的变化。比如应收账款，预付账款，购买存货，都是与经营相关的非现金资产和负债。
例如：某企业经营获得净利润200万元，收到现金150万，应收账款50万。为了后续经营，该企业又花掉30万购买了原材料（简化忽略税费）。
当期该企业净利润与经营活动现金流的差异表现为：净利润200万，经营性现金流120万；
用净利润 ÷ 经营性现金流 = 净利收现率，小乐财报 (本人开发的财报网站) 认为该指标反映了企业净利润的含金量。一般认为该指标大于100%表示净利润含金量较高。关注企业长期的净利润收现率趋势，警惕那些光有利润，却没钱的企业。
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是两种会计记帐原则造成的，一种叫做收付实现制，就是收到钱做收入，付钱作支出，这样计算收支净额就是现金净流量；另一种是权责发生制，就是不管是否实际支出，都作为当期收支，计算得出的就是净利润。这两种差异主要是有一些应付未付，应收未收的情况造成的，在会计上叫做营运资本变化。\r现金流量为正数，不一定说明企业就一定赚钱，净利润在赚钱时是正数，赔钱时是负数。\r经营现金流量是反映企业现金的实际进出，计算方法是息前税后利润加折旧与摊销然后扣除经营营运资本增加后企业可提供的现金流量。\r净利润是以权责发生制为基础分期确认,依据于费用同收入的配比和因果关系而形成的，净利润为总收入扣除总成本后的金额。所以公司现金流量为正数，不一定说明企业就一定赚钱，赚钱时净利润才是正数，赔钱时则是负数。
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要弄明白为什么现金流为负，就要先弄明白什么是现金流？
在财务报表里，现金流是有三部分构成的，一是经营活动产生的现金流；二是投资活动产生的现金流；三是融资活动产生的现金流。
首先讲经营活动的现金流，经营收入现金流大于支出活动现金流，经营现金流净值为负数，这个现金流不等同于利润，要理解，这只是一个现金的交收。例如今年的收入10万元，二今年的经营成本支出是5万，我们可以理解今年利润为5万，但是今年却把明年的成本5万也提前支付，这样的情况就是今年的利润是5万，而经营现金流为0。
投资活动现金流，就是投资收益减去投资活动的净值，例如今年投资了一千万的长期资产，长期资产是指固定资产、无形资产、在建工程、其他资产等持有期限在一年或一个营业周期以上的资产，投资活动的支出就是一千万；而且今年出售某个固定资产现金收入两千万，这样投资活动的现金流就是正一千万，这个一千万与利润可能没有关系。
融资活动的现金流，例如发行股票，融资一个亿，这就是融资现金流入，例如公司发现债券，这些都构成融资现金流，筹资活动产生的现金流出项目主要有:偿还债务所支付的现金，分配股利、利润或偿付利息所支付的现金，支付的其他与筹资活动有关的现金。
他们之间的差额就是融资现金流。
上面三个活动现金流的所有项目的差额就是现金流，所以你提到的公司货币资金多每股现金流为负有很多种情况都会发生。
而且你弄清楚货币资金是什么？货币资金就是公司的资金，或者你有负债还是亏损，货币资金也不一定会减少。
当公司本身货币资金很多的时候，哪怕出现了现金流为负，所以也是很正常的。
我再举个例子，例如2019年，某公司有1千万现金，2020年上面三个项目现金流为负100万，这样公司是不是还有900万？这个前提是考虑其它项目不变的情况。
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因为现金流和利润并没有必然的关系啊！
现金流量和净利润的关系：
1.净利润和现金流量的定义
净利润是企业一定时期实现的用货币表现得最终财务成果，反映了企业的经营业绩和财务能力。它是以权责发生制为基础，依据收入和费用的配比和因果关系而形成的：而现金流量反映的是企业现金的实际进出。
2.区别
净利润和现金流量，在企业的整个存续期间，数量额是相同的。但在某一会计期间，金额上会有差别，是由于采用不同的财务概念和时间推移造成的。
① 净资本性支出。企业在付款时是一种现金的流出，但以后才以折旧的形式作为
利润的冲销。因此，在任何一个会计期间，若资本支出大于折旧，超过的数额就是现金流量低于净利润的数额。
② 存货的周转。购入存货时是一种现金的流出，只有在存货出售取得收益时才能
反映到利润。因此，在一个会计年度，若存货增加，现金流量就低于净利润。
③ 应收、应付的存在。应收的赊销收入和应付的赊购支出，在开出发票时就以利
润计算，但只有在实际结算时才是现金流量的增加。
④ 其他额外资金的流动。有额外资金进入企业，或企业偿付借款都是现金流量，
但只对资产负债表有影响，对收益并无影响。
3：二者之间的联系
① 净利润是预计未来现金流量的基础。
②它们之间的差异可揭示净利润品质的好坏。
财商咨询一凡老师
现金流和利润有时候不匹配，这是一个实际问题，也是不上老板迷惑的问题，总是说：我挣的钱哪去了，利润1000万，现金才有200万。财务人员总是从专业的角度解释半天，老板还是云里雾里。
实际上通俗的讲，你的利润一般来说应该是现金，这是对的，但实际上多数时间现金和利润不匹配。例如：利润1000万，利润当中没收回的钱有500万，即赊账销售的钱没有收回，利润当中的300万已用于材料采购，现金变成了存货，这样利润中的现金也就剩200万元了。
希望这个通俗的解释能对不懂财务的老板有所帮助，明白有时候为什么现金比利润少。
一家人健康管理
现金流和利润不匹配的问题，正常情况下应该是，赊销业务太多，应收账款账龄太长，有可能出现坏账。利润是面包，现金是空气，一个人暂时没有面包还能生存，但没了空气估计要不了多久就要死去，所以企业在经营中不要一味的追求利润而忽略了现金流。
闫老师讲财税
你得知道什么是现金流？有哪些类别。总体来说，现金流分为分为经营性现金流、投资性现金流、融资活动现金流。
你说的现金流和利润不匹配指的应该是某一时期突然变化很多，就是说现金流很足，但不赚钱。
搞清楚这两点，再来分析。
投资性现金流和融资性现金流属于比较特别的，融资性现金流，比如说付出的资金成本也就是财务成本，也要减少企业的利润的。
投资性现金流类似融资性现金流。
而，经营性现金流每年不一样，涉及的科目很多，管理费用--各类费用，营销费用，如果这些增加了肯定会减少利润。
财金品鉴张雷
以京东为例，根据财报显示，一直处于亏损状态当中，但是它的现金流却非常的充足。你以为它的模式是线上商城加线下物流，他每年要花将大量的钱去扩大建设，其实他是很赚钱的，因为它的营收除了有京东商城之外，还有京东物流等
被遗忘的回忆112
因为利润是账，现金流才是实物，账是可以作假的，实物没法作假。
