總賬會計工作職責

1、負責審核出納現金及銀行存款餘額是否賬實相符，並與ERP系統相核對。

2、負責現金收支單據的審查。審查單據是否符合相關規定，項目是否填寫齊全，數字計算是否正確，大小金額是否相符，有關簽名和蓋章是否齊全等。

3、負責複核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數據、金額相一致。

每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務經理和總經理審批後，按規定進行賬務處理。

4、負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理，並定期傳遞給財務經理審核，經審核無誤後，將其做為正式會計憑證登賬。

填制記賬憑證應做到數字真實、內容完整、賬物相符。

5、負責公司費用的核算，認真審核相關費用單據。並按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析。

對公司費用開支異常情況及時彙報給財務經理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節約。

6、負責公司往來債權債務賬目的定期檢查，包括與集團公司往來賬務的檢查核對，按時與往來應付、應收會計核對明細賬目，發現呆賬及賬實不符情況，及時上報財務經理或董事會處理。

7、負責公司日常財務核算，負責公司各項固定資產的登記、核對，按規定計提折舊，建立固定資立臺賬。

8、負責編制和登記各類明細賬、總賬並定期結賬。

9、負責編制會計報表以及編制報表明細表，並進行財務報告分析。

應在每月15日之前提交上月份的相關報表給公司財務經理、董事會審核。

10、負責整理會計資料。對會計資料及有關經濟資料，應按月進行整理，裝訂，做到單據完整、憑證整潔、美觀、易查。

11、監督月末、年末存貨的盤點工作。

12、負責指導及安排總賬助理人員日常工作。完成財務經理安排的其它工作。

日常工作

審核採購或各部門報銷的原始憑證----複核出納填制涉及收付款的記賬憑證----填制未涉及收付款的記賬憑證----登賬(或電腦審核及過賬)----查核科目彙總試算平衡。

月末工作

1、對賬工作：

(1)賬證核對：是指會計賬簿記錄與會計憑證(原始憑證及記賬憑證)有關內容金額核對相符。

(2)賬賬核對：是指總賬與明細賬的借貸發生額及餘額核對相符。

(3)賬實核對：是指會計賬簿記錄與實物、款項實有數核對相符

賬實核對一般有四個方面：

①、現金日記賬餘額與庫存實盤現金核對；

②、銀行存款日記賬餘額和銀行對賬單核對(可複核出納做的銀行存款餘額調節表調解試算平衡)；

③、總賬資產的發生額及餘額和實物資產明細賬實物盤點金額核對；

④、應收、預付、應付、預收等與供貨商、客戶的往來款核對(至少一年一對賬)。

2、關賬工作：(一般情況如下)

(1)、結轉各項營業成本(工業涉及原材料及輔料---在產品—庫存商品的成本結轉)、工業製造費用的標準分配；

(2)、計提營業中的涉及的各項稅金；

(3)、計提固定資產累計折舊(按部門分攤費用)；

(4)、計提無形資產累計攤銷(按部門分攤費用)；

(5)、計提應付職工薪酬(按部門分列費用)；

(6)、涉及的各項預提費用(按部門分列費用)；

(7)、調整盤盈盤虧的賬務處理；

(8)、有關損益結轉(收入、成本、費用結轉入本年利潤)。

3、編制報表：

(1)、科目彙總表(或電腦賬的試算平衡表核查)；

(2)、編制會計報表：資產負債表與利潤表；

4、納稅申報：

(1)、時間：在次月1日到15日內進行上月的納稅申報；

(2)、資料：基本信息情況表；增值稅申報表(分一般納稅人與小規模納稅人類別，一般納稅人涉及銷項與進項的附表)、營業稅申報表；個調稅申報表；季度企業所得稅預繳申報表(每季的次月申報，分查賬徵收與核定徵收類別)；會計報表(資產負債表與利潤表)；其他資料。

(3)、申報方式：主要兩種，手工(稅務大廳申報)和電子申報。

(4)、電子申報流程：核定更新信息----填寫報表----發送報表----收取回執----下載打印稅單(申報成功一週左右)。

5、整理歸檔資料：

(1)、打印整理會計憑證、裝訂憑證；

(2)、打印整理會計實務操作報表及納稅申報表、裝訂報表；

(3)、裝訂增值稅發票進項抵扣聯；

(4)、銀行對賬單等其他資料。