稅務籌劃最怕什麼？
三種老闆：
第一種老闆見面之後，直入主題：
“能幫我們造查不出來的賬嗎？你們是高手啊。”
第二種老闆是拍胸脯：
“稅務局某某長跟我有關係，不用擔心，沒問題。”
第三種老闆匆匆趕到：
“幫我擺平這個賬，過這一關再說。”
稅籌的幾個原則
1、不是什麼稅都能避，為了避稅，就要付出成本。實際上，任何稅籌設計都是考慮到了商業環節中的大部分因素，如果硬要避稅，企業為此付出的成本可能反而比避稅的收益高。
2．國家發現稅收漏洞，會作出調整。例如，日化企業設立銷售公司，實現轉移定價的方法，在許多行業其實都非常普遍。但是，從稅法上，國家有權認為生產方賣給銷售公司的價格不合理，而對此作出調整，企業還是得把稅補上。
3．在業務初期，就應該考慮避稅，不然很容易演變成違反稅法的行為，因此，企業進行稅收籌劃，最好是在企業成立之前做好相應設計。
稅務籌劃並不是一個新事物，它產生的標誌事件是20世紀30年代英國上議院議員湯姆林爵士針對"稅務局長訴溫斯特大公"一案的發言，他說"任何一個人都有權安排自己的事業。如果依據法律所做的某些安排可以少繳稅，那就不能強迫他多繳稅收。"
我國政府自2018年以來，一直強調要進一步減輕企業稅負，這無疑將為廣大創業者提供更有利的稅收環境，進一步減輕企業的稅收負擔。除了享受稅收政策福利，稅務籌劃也是企業減輕稅負的有效手段，俗稱“合理避稅”。
“合理避稅”和“偷稅漏稅”的區別
合理避稅不是偷稅漏稅，它是在合法的範圍內減輕稅收壓力，所以，企業有必要了解合理避稅的基本知識。
例：
國家目前對小微企業的優惠政策如下:
1、每月開票金額不超3萬，免收增值稅及附加稅(適用於增值稅普通發票)。
2、每月開票金額不超10萬，免收教育費及地方教育費附加(適用於增值稅普通發票)。
3、自2015年1月1日至2017年12月31日，對年應納稅所得額低於30萬元(含30萬元)的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
國家對高新技術企業的優惠政策如下:
1、企業的研發費用可以按175%進行企業所得稅的稅前扣除。
2、申請成為“高新技術企業”，可以少繳10%的企業所得稅，按照利潤的15%繳納。(非高新技術企業需要繳納25%的企業所得稅)
3、年終獎繳稅的優惠政策如下:
年終獎的準確叫法是“全年一次性獎金”， 年終獎個稅計稅方法是一種比較優惠的算法，是全年僅有的一次可以除以12計算合適稅率的稅收優惠。
對此，“年末雙薪制”是最普遍的年終獎發放形式之一，
一般而言，稅收籌劃可以從以下幾個思維著手：
從行業政策優惠角度出發
業務能否全部或部分符合軟件或高新技術領域；
業務能否全部或部分與農林牧漁相關；
是否符合財稅【2010】65號技術先進服務企業；
產品是否屬於符合資源綜合利用產品；
公司從事的業務是否屬於環境保護、節能環保；
公司從事的業務是否屬於公共基礎設施項目；
是否購置諸如電機、通風機、水泵、鍋爐等節能節水設備；
公司是否存在技術研發項目併發生了研發費用；
公司是否存在僱傭殘疾人的情況；
公司是否存在實際已支付，但無法入賬的費用；
公司是否屬於成本費用很低，高利潤行業；
上下游企業是否存在稅收優惠政策；
是否可以改變現在經營模式為節稅經營模式；
流轉稅規劃思路梳理:
業務是否可以通過分劈技術進行節稅設計；
是否可以通過減少交易環節進行節稅設計；
是否可以通過改變經營方式進行節稅設計；
產品是否允許通過改變公司商業方式進行節稅設計；
增值稅企業進項稅抵扣是否已經最大化；
產品原材料是否涉及農產品；
其他稅種規劃思路梳理:
高管、股東個人所得稅是否進行過安排；
員工工資發放是否進行過稅務安排；
公司是否考慮過部分勞務外包的措施解決扣稅義務；
新建、在建房產是否考慮過房產稅問題；
公司特殊或一次性交易事項是否進行過稅收安排；
當然，還有企業容易忽視多繳稅的四種情況：
1、沒有生意也要進行申報
根據相關法律法規，企業每個月都必須向稅務局申報企業的經營情況。如果不辦理，企業將會面臨 2000元的罰款。
需要注意的是，如果長期零申報，可能會被稅務機關納入重點監控範圍，如有不實情況，將會被稅務機關依法查處。
2、增值稅稅率只與行業有關，與進項稅的稅率無關
關於這一點，舉個例子:增值稅第二條規定
圖書銷售的稅率是11%。即只要企業是一般納稅人，銷售圖書的稅率就是11%。
問題：如果某銷售圖書的公司，也符合一般納稅人的條件，但他拿到的印刷圖書的進項發票是17%，在進行繳稅時，還能繼續適用11%的稅率嗎?(即繳稅時，按11%的稅率抵扣17%的稅率)。答案是肯定的，該公司仍然適用於11%的稅率，因為行業性質決定了增值稅稅率，與進項稅的稅率是多少無關。
3、合同作廢也要記得納稅
企業在日常經營過程中，必然要與外界簽訂合同，如果中間發生意外，雙方廢止了合同，也是需要完成印花稅繳納義務的。
4、不拿發票就要多繳稅
稅務機關實施“以票控稅”，企業所有的支出都要取得合法憑證，否則不能稅前列支。
當然，這些皮毛只是冰山一角，稅務籌劃是一個龐大的認知過程，設計到多行業、多專業、、多環節、多法規如果不能對知識有全面的瞭解，往往會出現弄巧成拙的現象，建議諮詢專業稅籌公司，尋找合適的方案。
閱讀更多 盈大人力 的文章
