严红军

灵活就业人员和企业退休人员退休后的养老金是否相同，不能以偏概全的讨论，需要具体问题具体分析。

因为企业职工缴纳的是城镇职工社保，而灵活就业人员可以缴纳城镇职工社保，也可缴纳城乡居民社保。因此，要分两种情况讨论。

第一种情况：

如果企业职工和灵活就业人员都缴纳城镇职工社保。

• 养老金=基础养老金＋个人账户养老金
• 基础养老金=(全省上年度在职职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%
• 个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数（60岁计发月数为139个月，55岁170个月，50岁195个月）

由养老金计算公式可得，如果灵活就业人员和企业职工的在同一个地区同一年退休、缴费基数和缴费年限相同，退休后所领取的养老金相同。

除此之外，灵活就业人员所缴纳的社保费要远远大于企业职工。

• 企业职工养老保险单位缴纳12%，个人缴纳8%，8%进入个人账户；
• 灵活就业人员养老保险全部自己承担，缴纳20%，只有8%进入个人账户。

因此，只要有工作，用人单位缴纳社保最划算。

第二种情况：

如果灵活就业人员缴纳城乡居民社保，企业职工缴纳城镇职工社保。

不同之处在于：

1. 城乡居民社保所领取的养老金要远远低于城镇职工社保。城乡居民社保由个人缴费和政府补贴构成，缴费标准低于城镇职工社保。从100元到1200元分好几档，参保人可根据自己经济状况选择不同档次缴费。
2. 城乡居民的医保待遇低于城镇职工。城镇职工医保设有最低缴费年限（比如：北京男25年，女20年），满足最低缴费年限享受终身医保待遇；而城乡居民医保不设最低缴费年限，必须每年缴纳，不缴费不享受医保待遇。

总结：

1. 只要有工作单位，工作单位缴纳社保更划算（工作单位一般都缴纳城镇职工社保）；
2. 以灵活就业形式参保的人员，如果经济条件允许，能缴纳城镇社保就不缴纳城乡居民社保，因为城镇职工社保退休后的养老金更高，医保待遇更好；
3. 如果经济条件一般，可以选择缴纳城乡居民社保。

小可职场日记

虽然这两者退休后养老金的计算方式是一样的，但实际上退休后灵活就业人员的养老金水平肯定是不如企业人员的。

我国的在职人员在缴费年限累计满15年，退休后按月可以领取基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。

基础养老金=参保人员退休时本省上年度在岗职工月平均工资×（1+本人平均缴费工资指数）÷2×缴费年限×1%；

对于灵活就业人员与企业人员来说，上年度在岗职工月平均工资肯定是一样的，差别主要在于缴费工资指数和缴费年限。

对于企业人员来说，缴费工资指数正常情况下就是实际工资水平除以上年度在岗职工月平均工资；而对于灵活就业人员来说，他们是按照上年度在岗职工月平均工资，结合一定缴费档次比例计算出缴费基数后进行缴纳的，而这个缴费档次就是他们的缴费工资指数。

如果两者的月缴费基数以及缴费年限是一样的，那退休后的基础养老金自然也是一样的。

个人账户养老金=退休时本人基本养老保险个人账户累计储存额÷计发月数。

这个不管是企业职工按8%的比例缴纳个人部分，还是灵活就业人员按照20%的比例缴纳，在划入个人账户时均是按照8%的比例计入。而企业职工公司缴费部分的20%和灵活就业人员剩余的12%均划入统筹基金，因此只要缴费基数和缴费年限一样，退休时个人账户累计储存额并没有差别。

所以如果企业人员与灵活退休人员缴费基数和缴费年限一样，在退休后的养老金待遇也是一样的。

但是我们可以计算一下，如果缴费基数为15000元，企业退休人员个人只要缴纳8%也就是1200元，而对于灵活就业人员需要缴纳20%也就是3000元，两者需要付出完全不一样的成本才能享受一样的退休待遇。而对于灵活就业人员来说，他们大多数本身经济条件都不够好，因此都是按照较低的缴费档次比例进行缴纳的，所以在退休后的待遇大多数也是不如企业退休人员的。

流雷电

〔职说社保〕观点:由于灵活就业人员可以选择自由职业者社保或者城乡居民社保两种。所以，对于灵活就业人员和企业职工人员养老金的差别，不可一概而论，需要分别对比，分析差异进行阐述。

如果您想彻底搞懂“灵活就业人员和企业职工人员养老金的差异”，不妨跟超老师一起来探讨学习吧！

第一，自由职业者社保VS城镇职工社保；

1.两者的相同点；

其实，自由职业者社保和城镇职工社保的养老金计算公式是相同的。所以，如果影响养老金高低的上一年度职工月均工资、缴费基数、缴费年限和法定退休年龄等因素都是相同的。那么，参保人不管是选择缴纳自由职业者社保，还是选择缴纳城镇职工社保，其退休后的养老金是相同的，没有任何差别。

2.两者的不同点；

自由职业者社保和城镇职工社保，两者的唯一的区别就是:养老金/养老保险得出的“社保回报率”不同。

①自由职业者社保；

以北京市为例，自由职业者社保养老保险个人承担缴费基数的20%，若假设社平工资为X，退休当月养老金为Y，缴费月数为N，则自由职业者社保的“社保回报率”为:20%XN/Y=XN/5Y。

②城镇职工社保；

同样的缴费基数，城镇职工社保个人却承担8%，由以上公式计算得出，城镇职工社保的“社保回报率”为:8%XN/Y=XN/12.5Y。

小结:相同的条件，退休当月领取的养老金相同，但是城镇职工社保的“社保回报率”是自由职业者社保的2.5倍。也就是说，领到相同的养老金，自由职业者社保付出的养老保险费更多，通过养老金回本养老保险的周期也就更长！

第二，城乡居民社保VS城镇职工社保；

1.两者的相同点；

月养老金=基础养老金+个人账户养老金。(中人存在过渡性养老金，忽略不计的前提下)

2.两者的不同点；

城乡居民社保的基础养老金全部由地方政府财政补贴，根据当地经济状况，补贴金额有所不同。

城镇职工社保的基础养老金月标准以本市上一年度职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。

以北京市为例:

①城乡居民社保；

最低和最高缴费基数基础养老金=710元；

②城镇职工社保；

最低缴费基数基础养老金=7855×(1+0.6)÷2×15%=942.6元；

最高缴费基数基础养老金=7855×(1+3)÷2×21%=3299.1元；

写在最后的总结:

首先，如果有工作，还是缴纳城镇职工社保，领的的养老金最多，参保人支出的养老保险费用最少，“社保回报率”最高，也就最划算；

其次，如果离职过渡，最好选择自由职业者社保，因为两者缴费年限可以互通互联，退休时也不损失一点养老金；

最后，如果只想个人缴纳社保，建议优先选择城乡居民社保，不仅缴费档次可以自由选择，而且基础养老金全部是财政补贴，既没有财务压力，回报率又高，何乐而不为呢？

职说社保

我是一名HR，关注我，为你解答职场困惑。

我们把缴纳社保退休后领取养老金人员的分为三类：公务员事业单位人员、企业职工、灵活就业人员。这三类人员中公务员事业单位人员养老金最多，企业职工次之，灵活就业人员最少。这是为什么呢？下面我来分析一下：

养老金一般都是多交多得，我们假定企业职工和灵活就业人员的所在地区、缴费比例、缴费基数和指数、缴纳年限都是相同的，来对比一下两类人员，首先我们看一下养老金的计算公式：

养老金=基础性养老金+个人账户养老金

基础性养老金=退休所在地上一年度在岗职工平均工资 +（退休所在地上一年度在岗职工平均工资*本人缴费指数）/2*缴费年限*1％

个人账户养老金=个人账户储存额/计发月数（50岁为195个月，55岁为175个月，60岁为139个月）

基础性养老金差异：

我们可以看出基础性养老金的金额取决于退休地区上一年度在岗职工平均工资，缴费年限、缴费指数，这几项指标两类人员都是相同的，所以二者在基础性养老金这一项并没有差别，差别主要体现在个人账户养老金上。

个人账户养老金差异：

个人账户养老金主要是看在退休之前累计交了多少，企业职工养老保险的缴费为企业缴纳20％，个人缴纳8％，个人账户存储额是8％。灵活就业人员原则上缴费比例是一样的，但是灵活就业人员由于自己要缴纳单位和个人部分，国家有一些补贴政策。个人部分8％减免，只需要缴纳20％的部分，这个20％中有14％进入社保统筹基金，6％计入个人账户。这里每个月两者之间就差了2％。

举例说明：

看起来比例差别很小累计的年限多了也是差别比较大的。比如某一地区上年度平均工资为8000元，缴费指数为0.5，企业职工养老保险缴纳金额=4000*8％=320元，灵活就业人员缴纳金额=4000*6=240元，两类人员12月的差额在960元。再加上利息部分，以养老保险最低缴纳15年来看，两者之间的差别可见一斑了。

总之，在前提条件相同的情况下，灵活就业人员的养老金会比企业职工少一些，至于少多少，各个地区会不一样，大家可以根据公式你算一下自己的。

我是一名HR，有职场困惑可以关注我哦！

HRGOGOGO

灵活就业人员退休后的养老金，和企业退休人员的养老金，理论上讲各种条件相同，两者是应该一样的，但是在实际实施中不可能一样，

一、退休年龄差别

灵活就业人员男、女职工退休年龄都是60岁。

企业男职工60岁，女干部55岁，女工人50岁。

二、缴费基数不同

缴费基数在60%一300%之间选择。单位职工由单位选择缴费档次，机关事业单位一般是按职工基本工资的100%缴费，企业职工一般按60%一100%缴费，有些企业选择一个固定的基数缴费，比如本单位职工今年统一按4000基数缴费等等。

灵活就业人员社保缴费变化性大，这与当地月平均社保基数变化有关，

例如:石家庄市灵活就业人员实行分段缴费，1一4月份核定一个缴费基数，5一12月就有变化，比如1一4月份按省月平均社保的60%，缴费标准717元。按100%，缴费标准1194元。可自由选择缴费数额。但是到了5月份缴费基数有变化，5一12月份按60%缴费为568元，按照100%缴费为946元。

三、个人帳户养老金差别

一般企业职工按照工资的60%一100%缴费，企业缴纳16%，个人缴纳8%。个人帳户养老金8%。

灵活就业人员所缴纳社保费60%进入社保统筹基金，40%进入个人帳户，灵活就业人员在同等条件下，个人帳户养老金要多。

四、政府补贴

企业职工缴纳社保政府不补贴。

灵活就业人员缴纳社保，政府每年都有补贴，缴费档次越高政府补贴越多。

总之，缴纳社保是一个慢长的过程，变化性大，灵活就业人员和企业人员退休后的养老金相同的可能性不大。

龙泉居士abc

退休人员养老金的计算办法，是一套标准的公式，对所有参保人员是公开、公平的，不会因为参保人是企业职工或者自由职业者，而产生不同的待遇。

退休养老金的多少，跟以下因素有关。

一是投保缴费基数。

投保缴费多，将来退休养老金就多，这就是所谓“多缴多得”。

二是投保缴费年限。

投保缴费时间长，将来退休养老金多，谓之“长缴多得”。

三是社平工资水平。

当地社平工资高的，退休养老金多。

四是地区不同。

地区不同，会有一定的差异，比如补贴、取暖费等。

因此，只要参保人投保缴费金额、年限相同，社平工资、所在地区没有差别，那么退休养老待遇基本没有差异。

当然，由于涉及历史问题，企业职工可能会有一部分过渡性养老金，而灵活就业人员没有。

关于二者的差别，主要在于个人负担不同。企业职工的话，个人负担8％，企业负担20％；灵活就业人员则是个人负担20％。

总而言之，基本养老保险和医疗保险是国家的福利制度，是普通老百姓老有所养和病有所医的基础性保障，性价比非常高。

颜开局

“灵活就业”说白了就是与原企业脱离了关系，由自己在社会上自交养老金的这部分下岗人员。这也是分高、中、低三档自由选择来缴纳的。对于那些年逾50岁而被迫下岗的人，他们大多数都是买的低档或中档的，当然，领的养老金自然要少了，与企业退休人员更是有差距了，这个差距还蛮大的唻。一项政策的实施永远是有一部分人吃亏，有一部分人沾光的。在制度设计上不要让吃亏的永远吃亏，沾光的永远沾光。

碧波垂柳

灵活就业人员和企业退休人员，在参保和退休待遇方面涉及到很多政策，区别比较多，很难下一个准确的结论。

灵活就业人员可以参加的保险有企业职工养老保险和城乡居民养老保险。

如果参加了企业职工养老保险，退休待遇的计算公式将和企业退休人员使用一样的退休待遇计算公式。

退休基本养老金待遇主要包括基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金三大部分。

城乡居民养老保险的待遇计算公式，虽然也包含基础养老金和个人账户养老金部分，但是基础养老金的计算公式并不一样，它是由全国统一发布的定额标准，目前全国最低标准是88元，各地有自己的补贴。全国最高的是上海市930元，不过其他各个省市普遍在100~150元之间。

个人账户养老金虽然两种养老计算方式都一样，但是城乡居民养老保险个人缴费全部进入个人账户，而职工养老保险个人缴费只有一部分进入个人账户。

职工养老保险个人账户的计费规则：如果是在企业工作，企业为社保代扣代缴的个人负担部分，将会全部进入个人账户。而灵活就业人员由于自己承担企业和个人部分，只有缴费基数的8%进入个人账户，所以并不是全部。全国普遍灵活就业人员养老保险缴费比例是20%。也就是说只有养老保险交费的40%进入个人账户。

进入个人账户的作用就是万一职工去世，个人账户余额作为社保返还的金额，给继承人。同时给继承人的还有丧葬费和一次性抚恤金等待遇。

这些待遇只要参加的是企业职工养老保险，待遇都是一致的。

实际上，灵活就业人员参加的职工养老保险和企业退休人员计算方式一样。不过由于负担方式不一样，可能交费钱数差距比较大。

企业缴费包括个人部分和企业负担部分，个人部分统一是8%，企业负担部分全国却相差很大，一般是从13~%20%。

全国就业人员可以享受当地的灵活就业人员社保补贴，不过仅限于就业困难人员。享受时间一般是三年距离，首次申请退休不足5年的，可以享受到退休为止。

如果从社保基金的收入而言，灵活就业人员参保享受的优惠力度非常大，也加重了社保基金的负担。不过国家会予以相应的补贴，2016年全国补贴就超过8000亿。2017年国家还将10%的国有企业股权划归社保基金。

有一个很大的不同，就是退休年龄的不同。不过男同志不用担心，都是60岁。女同志在全国退休年龄并不统一，有的是50岁，有的是55岁。女工人是50岁，女干部是55岁。国家规定的女性灵活就业人员也是55岁，可是有些地区由于制定退休年龄的政策比较早，为了保持政策的一贯性，仍然坚持50岁退休的原则，这样实际上对女性灵活就业人员更加有利。

总体来看，对于我们现在参保的年轻人，大家的退休待遇主要看当年的缴费基数和缴费年限等因素了。不管是在企业还是自己交，只要当年缴费基数相同，未来退休时，当年缴费增加的养老金就是完全一致的。

不过，由于灵活就业人员要自己承担企业和个人部分负担很重，大家一般不会选较高的缴费基数。相对而言退休也是，按照最低缴费基数受到的照顾越多，对于收入较低的灵活就业人员，也算是一个好消息吧。

暖心人社

灵活就业人员退休后的养老金和企业退休人员一样吗？有何区别？

这两种都属于城镇职工基本养老保险的范畴，所以个人养老金的计算方式完全一样，但是由于受个人缴费工资指数和缴费年限影响，灵活就业人员退休后的养老金水平一般是比不上企业退休人员的。

城镇职工基本养老保险至少要累计缴费满15年，到达退休年龄时才能办理手续，然后按月领取养老金。养老金计算公式为：

两者缴纳社保时的参照对象本省上年度在岗职工月平均工资是一样的，但是平均缴费工资指数、缴费年限和计入个人账户保险费比例是有差别的。

对于企业员工来说，企业大多按照100%档次缴纳养老保险，那么本人平均缴费工资指数也就是本月实际工资与上年度在岗职工月平均工资之比；对于灵活就业人员参保来说，由于经济承受能力有效，大多是按照本省上年度在岗职工月平均工资，在60%-300%之间选择适当的缴费档次计算出缴费基数，按照缴费基数的20%缴纳养老金，其中缴费基数的8%计入个人账户，他们的平均缴费指数就是个人所选择的缴费档次。

如果灵活就业人员和企业员工的平均缴费指数和缴费年限保持一致，两者退休后可以领取相同的基础养老金。

两者都是按8%的比例缴纳个人部分并计入个人账户，有所差异的是灵活就业人员还要额外缴纳基数的12%计入社会统筹基金，也就说灵活就业人员需要缴纳基数的20%，但是只有8%划入个人账户。而企业员工的社会统筹基金是由公司承担的，而且是按照20%的比例缴纳。很显然要想保相同的缴费基数和缴费年限，灵活就业人员在缴费期间要比企业员工缴纳更多的保费，最后到退休时才能保持相同的个人账户累计储存额。

因此，只要灵活就业人员和企业员工保持相同的缴费基数，选择相同的缴费年限，退休时累计的个人账户储存额相同，到时候每月领取的个人账户养老金也是完全一样的。

但是，笔者以陕西省2018年在岗职工社会平均工资为例进行测算，发现如果要保持相同的缴费基数，灵活就业人员都要比企业人员多缴很多保费，如选择最高档300%比例，每月多缴费2023元，每年多缴24276元，15年多缴费364140元，20年多缴费485520元，30年多缴费728280元；即使选择最低档60%比例，每月多缴费405元，每年多缴4860元，15年多缴费72900元，20年多缴费97200元，30年多缴费145800元。具体档次缴费情况见下表：

对于灵活就业人员来说，大都没有长期而稳定的职业，这样收入也不稳定，家庭经济条件也不好，他们大多是按照较低缴费档次60%比例缴费的，这样就低于企业员工月平均缴费指数，即使缴纳相同的年限，退休后待遇肯定不如企退人员。

通常灵活就业人员按照最低档次60%缴费，缴费15年，以西安市灵活就业人员为例进行测算如下：

西安市某灵活就业人员可领取的养老金情况如下：

通常企业职工都是按照实际工资缴费，假定西安市某企业员工本人月平均缴费指数就是100%，缴费15年，具体情况测算如下：

西安市某企业员工领取养老金情况如下

按照上述设定，灵活就业人员比企业退休人员每月少退休金860元，每年少10314元，笔者认为按照实际情况，全国的灵活就业人员退休待遇员大都不如企业退休人员，而且差别很大。

才华有限菇娘

楼主你好，灵活就业人员退休以后的养老金和企业退休人员的养老金是一样吗？他们之间有什么区别？退休金的待遇能不能保证完全一样，通过这样的一个条件是无法判定的，因为养老金的待遇的高低取决于很多条件所约束，比如说累计参保年限，平均缴费指数和社会平均工资这些条件都会影响自己养老金待遇的一个高低。

那么灵活就业人员和企业在职职工有一个相同之处，就是他们共同参保的都是职工养老保险，并且他们之间的养老保险是可以相互转移，并且累计合并计算自己的一个缴费年限的，所以说这一点是完全没有问题的，但是能不能获得一个相同的养老金待遇，要根据自身的一个实际参保条件来决定，所以这样的一个问题是没有标准答案的。

所以我们能做到的，怎么样能够有效的提高养老金是我们唯一能够做到的，就是尽量的保证我们有足够长的一个参保年限，并且适当的能够提高我们的一个参保平均缴费指数，那么在这样两个条件的一个前提下，就可以让我们的养老金拿的是比较高的。

關鍵字: 城镇职工 缴纳 职场