为科学合理控制成本，规范核算程序，使审计审核工作扎实有效的开展实施，制定本制度。
1 部门职责
1.1 负责全厂采购物资数量、价格与合同的审核（包括外部市场）；
1.2 负责外雇车辆费用、加班费、远征费、外出人员食宿、路费及日常等费用的审核；
1.3 负责全厂各项目费用发票的审核。
1.4与经营办及相关领导负责营销人员营销任务及提成核算；
1.5 负责外包项目工程量及人工费的核算；
1.6 负责设备管理及维护保养费用的审核；
1.7 负责办公用品计划申报、购买及发放。
2 工作流程
2.1 材料申报人员将领导审批后材料采购计划报审计办，审计办根据计划，全部或抽样进行自行询价，或根据采购人员提供的合格供方进行匿名询价；
2.2 相关部门应将相关费用，比如加班费、远征费、外包工程产生的费用、外雇车辆运费等费用及时通知或提交审计办进行审核，审计办应根据日常统计的情况进行严谨、公平合理、真实的审查、核算，提交厂长或相关领导。
3 管理规定
3.1 审计人员应严格按照本厂的各项管理规定，客观公正，认真严谨，坚持原则的做好各项工作的审计审核及营销人员的成本核算工作。
3.2 各部门或相关人员必须积极配合审计办工作，无特殊原因，必须服从审计办的审计结果，否则视情节轻重处罚100-1000元，严重的调离岗位或降级处理。
3.3 审计人员应及时了解或掌握本厂物资的市场行情，以便于材料成本的控制。
3.4 审计审核人员应经常到现场或库房落实材料的使用、外包工程量、加班、外雇车辆使用等其它与审计有关工作的实际情况，以便做到审计工作扎实有效。
3.5 外部市场或外出施工人员出差前、返回后必须到审计办进行登记或报到，审计办应做好记录。
3.6日常工作中，审计人员应将与审计有关的工作提前做好记录或统计，例如加班费、食宿费等。
3.7 审计人员必须做到不畏强权，坚持原则，在工作中发现问题应及时向厂长或主管领导汇报，如有营私舞弊或隐瞒，视情节轻重处罚200-2000元，严重的调离岗位或降级处理。
3.6 审计人员参与的企业商业机密，必须做好保密工作，泄露机密的视情节轻重处罚200-3000元，严重的调离岗位或降级处理。
3.7 审计人员依照企业规定行使职权，任何部门或个人不得以任何理由阻扰或打击报复，否则发现一次降级处理或直接解除劳动关系。
3.8 严格按照有关制度控制办公用品使用发放及设备管理。
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