證券代碼：600397 股票簡稱：*ST安煤 編號：2019-018
公司債券代碼：122381 公司債券簡稱：安債暫停
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
根據財政部《企業會計準則》、《企業會計準則解釋》、《財政部關於印發〈規範“三去一降一補”有關業務的會計處理規定〉的通知》（財會〔2016〕17號）和《財政部 國資委關於鋼鐵煤炭行業化解過剩產能國有資產處置損失有關財務處理問題的通知》（財資〔2018〕1號）等文件精神，結合公司實際情況，經測試，公司2018年度擬計提資產減值準備69,201,677.84元。具體情況如下：
一、資產減值準備計提和轉銷情況
單位：元
二、本年資產減值準備計提和轉銷合理性說明
（一）2018年擬計提的資產減值準備
根據《企業會計準則第8號——減值準備》規定，公司對2018年12月31日的各項資產進行了減值測試，分析、判斷資產是否存在可能發生減值的跡象。根據測試結論和資產減值特徵，公司對各項資產擬計提資產減值準備總額為69,201,677.84元，其中：計提應收款項壞賬準備62,591,152.40元，存貨跌價準備6,610,525.44元。
1、壞賬準備
本年計提壞賬準備62,591,152.40元，系因按賬齡法計提壞賬準備應收款項年限增加所增提的壞賬準備。
2、存貨跌價準備
本年計提存貨準備跌價6,610,525.44元，系庫存商品按成本與市價孰低原則計提存貨跌價準備6,610,525.44元。
（二）2018年擬核銷的資產減值準備
本年擬轉銷資產減值準備453,184,723.97元。
1、經公司第六屆董事會第二十七次會議和2019年第一次臨時股東大會審議通過，已核銷去產能關閉退出礦井資產減值準備425,247,140.26元，其中，固定資產減值準備390,555,794.41元，在建工程減值準備24,940,776.75元，無形資產減值準備9,750,569.10元。
2、本年銷售已計提跌價準備的存貨而轉銷存貨跌價準備3,328,360.79元，出售已計提減值準備的固定資產而轉銷固定資產減值準備24,609,222.92元。
三、本年計提資產減值準備對公司業績的影響
本年計提資產減值準備計入資產減值損失科目共計69,201,677.84元，對公司本年合併報表利潤總額影響-69,201,677.84元，對本年歸屬於上市公司股東的淨利潤影響為-69,201,677.84元。
四、計提資產減值準備審批情況及獨立董事意見
2019年4月10日，公司第六屆董事會第二十九次會議和第六屆監事會第十九次會議，分別審議並通過了《關於2018年度計提資產減值準備的議案》。
公司董事會認為，本次計提資產減值準備基於謹慎性原則，符合《企業會計準則》和公司會計政策的相關規定，符合公司資產的實際情況。公司獨立董事就該事項發表了獨立董事意見。獨立董事認為，由於公司落實去產能政策關閉部分礦井等原因，公司經對相關資產進行減值測試計提資產減值（壞賬）準備，符合穩健的會計原則，更能公允地反映公司的資產狀況，符合公司資產的實際情況和相關政策的規定。本次決策程序符合法律法規的相關要求，不存在損害公司和中小股東合法權益的情況。同意本次會議審議的《關於2018年度計提資產減值準備的議案》，並將該議案提交公司2018年年度股東大會審議。
公司監事會認為，公司本次計提資產減值準備符合謹慎性原則，計提和決策程序合法、合規，依據充分。本次計提資產減值準備符合公司實際情況，計提後的財務信息能更加公允地反映公司資產狀況，有助於向投資者提供更加真實、可靠、準確的會計信息。我們同意本次計提資產減值準備事項。
本議案將提交公司2018年年度股東大會審議。
特此公告。
安源煤業集團股份有限公司董事會
2019年4月12日
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