实盘买卖日记
发票作废条件
增值税发票管理十分严格,在发票作废方面也有严格的规定,必须同时符合三个条件才能进行作废。
发票的开票时间是当月。
开票方没有抄税且没有记账。
购买方没有认证(勾选)发票或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
如果不是同时符合上面3个条件,就不能在税控系统里作废发票,只能通过红冲操作。
发票红冲操作
问题里提到的已认证通过的发票,是不符合发票作废的条件,如果需要换票或退回,就要按照下面的操作步骤进行:
购买方应向自己的主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,如果是认证不符的,要申请单上填写对应的专用发票代码和号码。申请单上面加盖财务专用章。
税务机关查验购买方提供的专用发票(主要在系统内进行结果查验),对填报的申请单进行审核,审核通过后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。
购买方如果已抵扣税款的,必须先按照通知单上所列增值税税额从当期进项税额中转出。
购买方需要将通知单送交开票方,开票方根据通知单内容在税控系统中以销项负数的方式开具红字专用发票。
如果是换票,那么开票方再开具新的发票。
以上的操作步骤现在已实现系统自动流转,方便了企业经营。
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左刀三爷
【事项描述】
因开具错误、销货退回、销售折让、服务中止等原因,已代开发票需作废的,税务机关为纳税人作废已代开的发票。
【政策依据】
1.《国家税务总局关于印发的通知》(税总发〔2014〕154号)
2.国家税务总局《关于加强和规范税务机关代开普通发票工作的通知》(国税函〔2004〕1024号)
【报送资料】
1 已开具发票各联次
2 作废原因的书面证明材料1份
3 经办人身份证明(经办人变更的提供复印件)1份
已进行实名身份信息采集的纳税人可取消报送复印件
【办理渠道】
1.办税服务厅:原代开发票税务机关
【办理时限】
1.纳税人办理时限
无
2.税务机关办结时限
资料齐全、符合法定形式、填写内容完整的,税务机关受理后即时办结。
【办事流程】
【办理结果】
税务机关反馈文书结果。
【纳税人注意事项】
1.纳税人对报送材料的真实性和合法性承担责任。
【收费标准】
不收费
易泽财务顾问中学
这种情况就不能作废发票了,如果作废发票,金税稽核系统会自动识别并向购销双方税务机关发出发票协查信息,要求税务机关核查。开票方可以开具红字发票做红冲,然后重新开具发票。开具红字发票需要红字发票信息表,如果受票方已经认证由受票方出具信息表,如果受票方还没有认证发票由开票方自行出具信息表
用户7463792999677
开票方应该不能作废,可以隔月后由购买方申请红字信息表,而后开票方凭信息表号码开红字专票。
天边一抺云
虽说现在申报增值税申报表是,有转不抵扣发票这张报表,可以填写不抵扣对应的发票代码和号码。
余杭土著
已认证发票,开错或是需要退,需要红字发票红冲,不要直接作废,已认证发票作废是失控发票。
财税那点事
最好购销双方沟通一下,确认发票是否需要重开。如需要,按照规定重新开具。假如直接作废,会显示为失控发票。
云卷云舒49289631
认证的发票,需要您申请红字信息表,没有信息表,无法红字。当然作废这个功能是控制不了的。
A用友高山流水
这个可以分为两种可能,一种是当月作废,一种是跨月做红冲(负数发票)。当然那一种都对购货方带来麻烦,购货方抵扣了就必须做进项转出。
張233542859
对方不能运费,只能红冲