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又到了財務人員焦頭爛額的年末結賬時間了,關於年結你還有多少不知道的事呢?年結之前要做的準備工作是哪些呢?一起來看看吧!
壹、何為年結
年結是指每個會計年度的最後一個會計期間,針對全年的會計業務進行結賬。
那麼年結之前需要做哪些準備工作呢?(以KIS標準版為例)
貳、年結前的準備工作
1. 賬務期間為最後一期
賬務期間要到年末,一般為第12期。
2. 出納系統年末扎帳
將出納系統的軋賬日期調至當前賬套中實際年度的最後一天(如2017年12月31日),進行軋賬處理。到了年末出納扎賬時,一般會自動勾選選項:年末扎賬。
3. 固定資產計提折舊
如有使用固定資產管理系統,則需要計提完折舊。
4. 工資系統費用分配
確認工資數據無誤後,生成本月工資費用憑證。
5. 賬務期末處理
根據需要完成自動轉賬、期末調匯、結轉損益業務處理,再結轉本年利潤,並將所有憑證進行過賬。
6. 結賬
進行期末結賬,及年末結賬,結賬時系統強制要求備份。
在年結的過程中,系統同時會自動將上一年度的賬套數據進行存檔,擴展名為AIY,並自動增加年份的標識,以備用戶可查詢往年賬套的數據。
那如何查詢上一年度的數據呢?
年結賬套的使用
利用軟件“打開年結賬套”功能,打開年結賬套,查詢上一年度數據(以KIS標準版為示例)
看似很簡單,但有小夥伴操作起來肯定會發現,壓根就沒有什麼“打開年結賬套”功能,怎麼辦呢?
在老版本中,年結賬套後綴名並非“AIY”,而是以“A+年份數字”結尾,例如“A15”“A16”。
此時,需修改文件後綴名,將“A15”修改為“AIS”,直接打開賬套即可。
(進行此操作前,建議將年結賬套進行備份)
各位看官是否掌握了呢?
相信有些聰明的人類已經發現了端倪,對,僅知道打開怎麼夠呢?必須要掌握如何修改往年數據才是終極目的。
如何修改上一年度數據
如何打開年結賬套,大家可還記得?
若僅僅只是想修改上一年度數據,而不影響今年的賬套數據,我們可在打開年結賬套後,在此賬套進行數據修改。
但大多情況下,我們之所以要修改上一年度數據,是因為上一年度數據有誤,導致今年數據也存在問題,所以才需要去修改。
那這種情況我們需要如何處理呢?
方法一
找到年結時產生的備份文件,恢復賬套,修改數據後重新進行年結。
備份文件後綴名為AIR或AIB
(進行此操作前,建議將備份文件再另行備份一份)
方法二
將年結賬套後綴名“A17”或“AIY”修改為“AIS”,直接打開賬套,修改數據,再重新進行年結。
(進行此操作前,建議將年結文件進行備份)
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