公司初创务必知晓的财税知识——“票”!

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从公司规划注册那一刻开始,购买有形资产、无形资产、招人、开工资、交社保、收钱、付钱、开发票,财税就伴随着初创企业运营的各个环节。

“财税”是财政、税务的简称,听上去简单明了,但实际上,财税可不是那么简单的。“票账税”合称财税三大典型陷阱,平日里看起来不起眼小小财税漏洞,在日后融资上市往往演变成大大大坑。

所以,一定要注意!一定要注意!一定要注意!

上一节课我们讲了公司创立之际需要做的工作,那这一节课,我们就来讲讲财税三大典型陷阱中的“。”

1. 首先我们应明白,发票是什么?

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。

简单来说,发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。

对于公司来讲,发票主要是公司做账的依据,同时也是缴税的费用凭证;而对于员工来讲,发票主要是用来报销的。

公司初创务必知晓的财税知识——“票”!

2.企业发生的哪些票据可以入账?

可以入账的票据大致可分为三类:收入票、支出票、银行票。

收入票

具体表现为,当为客户开了发票后,将客户联交给客户,还剩余记账联和存根联,这是要将记账联交给会计,做账用。

税法规定,只要收了客户的钱,确认了收入,就必须向客户开具发票,否则视为偷税漏税。

支出票

(1)采购材料或商品的发票,这里指的是销售类企业,需要进货,那么进货的时候,向供货商付款的时候,供货商会向你开具发票,这个发票也要给会计,由会计做账。

如果这批货物没有发票,将来你这批货物销售出去的时候,如果向你的客户开了发票,会造成账面上的矛盾,而大大提高利润最终提高所得税。

(2)采购办公用品、办公设备等经营用品的发票,比如你公司采购了办公桌椅、电脑、以及办公耗材等,这些发票也要交给会计做账。

(3)业务招待开支,这部分开支也要正规发票才可以做账,但是税法上有相关限制,不一定开支的全部都能计入税法成本,计入税法成本的只能是实际发票的60%和收入总额千分之五的两者取其小的数字。

(4)工资表,在公司向员工发放工资的时候需要做工资表,员工签字,然后以工资表作为依据交会计做账。

(5)其他开支票据,但是不管怎样的开支,都必须和经营相关,比如我们见过有些客户收集的发票中包括了:给家里买电视的发票和给小孩买奶粉的发票,这些发票虽然发票抬头写的是公司名称,但是很明显和公司经营不相关,这样仍然是不可以让会计入公司的账。

银行票

在经营过程中,在银行不管是提现还是转账、还是收到款项,都会产生银行票据。这些票据要一张不留的交给会计,由会计做账。

公司初创务必知晓的财税知识——“票”!

3.企业在票据上常见问题有哪些?

其一是采购发票,再有就是乱开发票内容!

如果企业没有重视起这两个看似小问题的票据问题,那么将来公司融资上市时,虚开增值税发票可是属于比较严重的刑事犯罪!

所以我们需要合理利用政策,发票绝不买假,开票严守经营内容。

公司初创务必知晓的财税知识——“票”!

4.具体解决办法有哪些?

具体解决办法大致有三个方面:列支税前的合理费用、切忌采购发票、开票内容须符合自身经营业务范围。

列支税前的合理费用

《企业所得税税前扣除办法》第五十二条规定:纳税人发生的与其经营活动有关的合理的差旅费、会议费、董事会费,主管税务机关要求提供证明资料的,应能够提供证明其真实性的合法凭证,否则,不得在税前扣除。

差旅费的证明材料应包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。

会议费证明材料应包括:会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。

切忌采购发票

采购发票,也就是俗称的“买发票,”黑心卖家常常卖了发票立刻注销,真假根本难以分辨。如果说营业税发票还能心存侥幸,在全面营改增开始后,增值税环环相抵形成闭环,假发票分分钟被追溯,根本无处遁形。

还有一些网络技术公司,支出多收入少,老板卖个人情帮朋友开票赚点小钱,要知道,虚开增值税发票的行为是刑事犯罪!

开票内容须符合自身经营业务范围

经营业务内容不是公司说了算,须经过税务局的审核,任意开具、客户要什么就开什么都不合规。

互联网企业收入爆发时可能出现发票不够用的情况,需要创始人们全面了解各地开票政策,正确权衡本企业经营内容。万一出现不够用的情况要及时与税务局协商解决。

公司初创务必知晓的财税知识——“票”!

熊猫逐梦者课堂下课了!今天的课就上到这里了,为了未来全力奔跑的逐梦者们,我们下期再会!


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