负债分析也分为负债总量分析和负债结构分析。
1．负债总量分析
负债是财务杠杆。负债比例越高，财务负担越重，如果收入不稳定，无法还本付息的风险也越大。
负债要跟资产相匹配。负债与资产的比例不能超过一定的限度，否则就有偿付危险。这里要用偿付比率来衡量家庭的偿付能力。
偿付比率是客户净资产与总资产的比值，它反映了客户的长期偿债能力的高低，能够帮助金融理财师判断客户长时间内面临破产的可能性。其计算公式为：
在理论上，偿付比率的变化范围在0至1之间，一般客户的该项数值应该高于0．5为宜。如果其偿付比率太低，意味着现在的生活主要靠借债来维持，一旦债务到期或者经济不景气时，客户的资产出现损失，则可能资不抵债。当然，如果客户的偿付比率很高，接近1，则意味着该客户可能没有充分利用自己的信用额度，通过借款来进一步优化其财务结构。
根据表2‐3中的数据，客户的净资产为2 450 000元，总资产为3 520 000元，所以其偿付比率为0．70。
这个数值表明客户的偿付比率处于正常区间，它意味着，即使在经济不景气时，该客户的资产也有能力偿还其所有的债务。不过，这一数字反映的是长期偿债能力，还需要与下面提到的反映短期内偿债能力的指标即负债收入比一起，全面反映客户的偿债能力。
2．负债结构分析
（1）负债要跟资产结构相匹配。
负债结构中的高流动性负债应当对应资产结构中的高流动性资产，低流动性负债应当对应低流动性资产。期限较长的借款用来购买长期资产，如房产；期限较短的借款用来购买短期资产或支付服务，如旅游贷款、消费贷款。
（2）负债要考虑负债目的。
负债可以分为消费性负债和投资性负债。消费性的物品，如汽车、器具、百货、衣物、家具等，其价值通常随着时间的推移不断降低，如果使用消费贷款购买这些物品，在其随时间而贬值的同时，债务压力却不会由此降低。
以投资为目的的资产的价值则会随着时间的推移而增加，并且还会给借款人在未来带来现金流，比如股票分红、房屋出租的租金等。股票、不动产、投资基金等投资性工具，基本上是随着时间的推移增值的，而债务的表面价值是不变的。因此，借款人可以通过借款进行投资并以此来获得资产净值的增加。
应当注意的是，贷款投资本身也是有风险的，要确保投资收益大于贷款的利息支出。尽管借债投资有风险，但是，如果谨慎而恰当地操作，借款用于好的投资项目，将会增加家庭净资产。例如，如果借款人用10%的利率借钱投资于预期回报率为25%的项目，其净财富就会上升。当然，由于收益率是不确定的，存在财务风险。一旦风险发生，造成投资收益率低于10%，该投资产生的现金流就会不足以偿还利息，这就要求借款人用其他的收入来支付利息。因此，借款人绝不能盲目和过度地进行债务投资。
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