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稅務籌劃的目標是實現企業利益最大化，而不是單純追求稅負最低。稅收籌劃的前提是合理合法，衝破法律的禁錮、盲目的籌劃是不長久的，甚至會給公司帶來極大的麻煩，特別是在金稅三期上線之後。所以合理規避稅務風險和稅務籌劃是財務工作中相當重要的一環。
企業稅收籌劃風險存在的原因
1、國家經濟政策變動所導致的潛在風險
國家的經濟政策包括稅收政策在內全都具有時效性。但是企業的稅務籌劃方案及具體實施很難對國家政策的更改進行及時的反應，並及時進行調整，最終導致稅務籌劃不能順利的進行。
2、企業稅務籌劃中的潛在風險
企業稅務籌劃者的專業能力直接影響著稅務籌劃的的最終效果和整體水平，甚至對企業稅務籌劃的成功與否有著決定作用。
3、國家現行稅收機制不健全
不健全的稅收機制，相關稅法的空白、模糊及漏洞，不嚴格的稅款徵收都會對企業造成錯誤利益引導，使企業因此對籌劃方案進行更改，而由此造成機會成本。
企業該如何合理規避稅務風險？
1、企業要確立風險意識
風險是客觀存在的，企業生產經營及涉稅事務中要保持對籌劃風險的高度警惕。
2、企業要建立有效的預警機制
企業應當建立有效的稅務籌劃預警系統，實時監控籌劃過程中的潛在風險，可以及時地向籌劃者、經營者進行提醒，減小風險帶來的損失。
3、企業要依法進行稅務籌劃
企業經營者還是從事稅務籌劃的專業人員，都要熟知國家稅務法律法規及政策導向，保證稅務籌劃不與法律相違背。
4、企業要綜合衡量籌劃方案
企業在進行稅務籌劃時，要注意方案對整體稅負的影響，不能忽視管理成本，並且考慮到稅收環境的變化等風險隱藏因素。
5、企業要協調好與稅務機關的關係
稅務籌劃方案能否順利實施還要依賴當地稅務部門的認可，所以，企業在注意加強自身建設的同時，還應該加強與當地稅收部門的聯繫，充分了解當地稅收部門的政策導向，與稅收部門相協調。
2020，合理稅收籌劃方案推薦：
目前我國的西部大開發或者少數民族自治區都出臺了一些稅收優惠政策，來帶動當地經濟發展。將企業註冊到有稅收政策的稅收優惠區，不僅最節稅而且合理合法。
這裡以我們園區為例：增值稅和企業所得稅按照地方留存的30%-70%返還，個人所得稅可申請核定徵收，核定後稅率0.5%-3.1%，綜合稅負最高5.08%，不需要企業實際辦公，平臺採取的是一站式服務，所以也很適合外地企業。
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合理應用國家的稅收優惠政策。國家從宏觀的角度出發，經常需要針對某一領域、某一地域出臺一些稅收優惠政策。在此基礎上，達到促進某一行業以及某一行業發展的目標，實現國家整體經濟的持續、穩定、健康發展，從法律的角度為企業的稅收提供一些優惠政策，對國家整體的資源進行優化配置。合理應用國家的稅收優惠政策是企業財會人員在制訂稅務籌劃方案過程中必須要關注的重點問題，同時，也是財務人員在開展工作過程中始終要堅持的原則。
例如，針對現階段我國經濟發展過程中國家環境破壞嚴重的問題，為了促進環保領域的發展，國家方面往往會針對相關企業出臺一些優惠政策，一方面能夠有效減輕企業稅負，促進企業發展;另一方面，能夠在保證經濟發展速度的同時，合理調整國家的資源配置，促使企業在實際投資的過程中能夠將更多資金投入到環保領域，在保證經濟發展速度的同時，最大限度地減少最對環境的破壞，實現我國經濟的穩定發展。
在我國，因為東西部發展不均衡導致很多地區經濟跟不上，貧富差距比較大，以經濟建設為中心一直是國家的重要戰略目標。一個地區企業的增長數量往往能影響到該地區GDP的增長，對於西部地區而言除了本土企業，涉及到招商外地企業就比較困難，因為當地可能沒有好的資源環境、便利交通、優質市場能夠吸引到企業，這就使得這些地區的經濟發展一直處於一個難以提高的水平。但近幾年，西南地區的政府部門響應國家號召，出臺了各項招商引資的政策，其中對於企業稅收來講最重要的就是總部經濟稅收優惠政策總部經濟稅收優惠政策重點在於對入駐享受政策的企業提供非常好的稅收籌劃環境，幫助企業合理合法減輕稅收壓力。
例如在園區成立個人獨資企業即可享受核定徵收，核定所得稅為開票金額的2%，綜合稅率最高也只有5%，是各種缺乏成本費用的服務行業進行稅收籌劃的好辦法；開設獨立核算的分公司或者新公司在稅收窪地園區（上海、重慶、湖北），享受總部經濟增值稅企業所得稅財政扶持返還（返還地方留存20%～70%）開設與自己主公司相匹配的個人獨資企業，通過業務分流將部分業務讓個人獨資企業去承接，個人獨資享受核定徵收（服務業10%商貿業5%建築業7%）根據自身公司的情況來進行方案定製。案例解析：
浙江XX網絡科技有限公司業務範圍：軟件開發（稅負6%）、軟件銷售（稅負13%），整體業務量大進項不多整體稅負沉重，針對企業的兩項業務將其拆分為兩家公司：
方案一：浙江XX網絡科技有限公司到上海稅收窪地註冊一家分公司，將銷售的業務全部分割調整到分公司，分公司獨立核算所產生的增值稅、企業所得稅可以享受園區財政扶持，增值稅返還繳稅額地方留存部分30%-70%，企業所得稅返還地方留存部分的30%-70%
方案二：浙江XX網絡科技有限公司到上海的稅收窪地註冊一家個人獨資企業作為下游服務商，通過業務合作的形式將部分利潤留在個人獨資企業，讓個人獨資去承擔交稅，個人獨資企業按照現行稅法是不需要繳納企業所得稅以及股東分紅稅，僅繳納個人生產經營所得稅便可提現，入駐園區的個人獨資企業享受核定徵收稅負在0.9%-2%左右，稅負極低。
假設浙江XX公司為一般納稅人（下稱A公司），年收入為2000萬元，費用支出在1000萬，利潤為1000萬元，通過設立個人獨資企業（下稱B企業），將A公司的利潤中的500萬元以招待費營銷費的業務模式轉入B企業，具體節稅效果比較如下：
分析：不管B企業為小規模或者一般納稅人，其所承擔的增值稅稅額A公司都可以用來抵扣，等於是A公司應該承擔的增值稅部分的轉移到了B企業，所以B企業實際擔負的稅額只有個稅的10.44，那麼算下來的稅負10.44/500萬=2.1%，B企業相對於A公司節約稅款為：200-10.44=189.56萬元，節稅比例高達：189.56/200=94.78%。
稅小貓匠穗
一般來說企業稅務籌劃的時候，方法的選擇佔據了較大的比重，同時這也是企業需要格外重視的工作。為了能夠有效的完成企業稅務籌劃方法的選擇，需要明白企業稅務籌劃的方法主要分為哪些？
企業稅務籌劃方法主要分為四種：利用稅收優惠政策、納稅期的推遲、利用轉讓定價籌劃法以及利用籌劃避稅。
1、利用稅收優惠政策。一般體現為直接利用國家法律規定的稅收優惠政策。需要明白的是：稅收優惠政策的形式主要表現為免稅、減稅、稅率差異、分劈技術、稅收扣除以及退稅等。企業根據自身的需求，進行選擇，才能確保選擇的正確性，同時也能確保籌劃的成功。
2、納稅期的延遲。一般是指利用收入確認時點的規定做納稅時間的延遲。企業日常業務往來中，很多的交易收入確認時間點是依據合同約定的時間，這其中其實有著可以充分利用的空間。
3、利用轉讓定價。一般是指在經濟活動中有關聯的企業雙方為了分攤利潤或轉移利潤而在產品交換和買賣過程中，不是按照市場公平價格，而是根據企業間的共同利益而進行產品定價的方法。採用這種定價方法產品的轉讓價格可以高於或低於市場公平價格，以達到少納稅或不納稅的目的。轉移定價的避稅原則，一般適用於稅率有差異的相關聯企業。通過轉移定價，使稅率高的企業部分利潤轉移到稅率低的企業，最終減少兩家企業的納稅總額。
4、利用籌資避稅。利用一定的籌資技術，一般是通過借貸(金融機構貸款或發行債券)、發行股票的方式，使得企業達到最高的利潤水平和最輕低的稅負水平。成熟階段的企業，經營風險變低，債務風險變高，大多會採用這種籌資的方式運營企業達到避稅的效果。依據為企業所得稅法實施條例第三十八條：借款費用（利息）可以在企業所得稅前准予扣除。
企業稅務籌劃的時候，為了能夠獲得成功，僅僅依靠方法的選擇是遠遠不夠的，還需要做好方案的制定、人員安排以及對細節的處理等方面的工作。
