為加快2019年度省級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改落實，雲縣認真貫徹落實習近平總書記對有關審計整改工作的重要指示精神，充分認識審計發現問題整改工作的重要性、緊迫性，積極承擔審計發現問題的整改責任，推動和督促審計發現問題真改實改、舉一反三、清零銷號。
一、2020年全省財政決算草案編制情況審計方面
存在問題：由於2019年縣級財力嚴重不足，為確保年度預算收支平衡，將已撥付但無財力納入預算安排的資金18748.99萬元調整為暫付款，2020年全省財政決算草案編制情況審計查出我縣少計當年支出18748.99萬元。
整改情況：一是建立領導機構，推進整改落實。為確保整改工作取得實效，我縣立即成立以縣人民政府分管副縣長任組長，縣財政局主要領導任副組長，縣政府辦公室和縣財政局分管領導為成員的雲縣2020年全省財政決算草案編制情況審計查出問題整改工作領導小組，切實加強對審計查出問題整改工作的組織領導。領導小組下設辦公室在縣財政局，具體負責整改各項工作事務，並明確專人負責，確保各項整改工作任務紮實推進。二是強化培訓學習，加強預算管理。加強《預算法》等相關政策法規的培訓學習，嚴肅財經紀律，嚴格按照“以收定支、收支平衡”和量力而行的原則編制財政收支預算，提高財政保障和預算執行效率，嚴控財政暫付款規模，硬化預算約束。夯實財政收支預算加強財務核算，規範預算支出，提高財政保障和預算執行效率，努力提高預算執行管理水平。三是強化組織收入，化解歷年暫付款。在認真落實好減稅降費政策的前提下，繼續堅持“兩手抓”、“兩條腿走路”的方針，堅持不懈地挖掘收入增長點，提高財政收入質量，千方百計增加收入，盡力彌補減稅降費缺口。為嚴格控制新增暫付款，積極通過盤活存量資金等形式，逐步化解歷年暫付資金。2020年1-8月，累計消化歷年暫付款7676.91萬元。目前，已完成整改工作。
二、全省88個貧困縣產業扶貧情況審計方面
（一）關於產業扶貧項目資金落實不到位的問題
存在問題：截止2019年12月31日，縣財政未撥付到位產業扶貧項目資金17920.27萬元的問題。
整改情況：一是督促項目主管部門強化對項目實施和工程進度的主體責任，切實加強對項目實施進度的監督，嚴格按照合同計劃實施項目並全力加快項目推進，及時組織項目實施和驗收決算。二是督促鄉（鎮）和部門做好報賬工作。對於資金確實無法使用導致資金結餘的或審計竣工驗收後的資金結餘，督促鄉（鎮）和部門及時交回國庫，確保財政資金運行安全有效。三是積極籌措資金，大力向上爭取項目資金，制定印發了《雲縣產業扶貧資金欠付問題整改工作方案》，在做好“三保”工作的同時，按月給予優先保障，做到每月消化扶貧項目資金均有進度。自雲縣產業扶貧審計結束至目前，雲縣財政共計撥付產業扶貧資金2328.29萬元，結餘資金收回185.3萬元，待撥付資金15406.68萬元。
（二）關於產業扶持資金3472萬元存在本金收回困難風險的問題
整改情況：經核實，雲南雲縣甘化有限公司2019-2020年榨季白砂糖產量29092噸，被雲縣人民法院保全1237噸，無糾紛白砂糖還有27855噸，縣人民政府對支持企業發展帶動紅卡貧困戶增收項目資金3472萬元採取白砂糖質押方式質押7000噸白砂糖。經縣扶貧辦相關人員和聘請律師於2020年5月27日到質押儲存倉庫點查驗，7000噸白砂糖質押有保障，對紅卡貧困戶收益兌現能按時發放，不存在風險。縣政府已責成縣扶貧辦等部門進一步加強投入到甘化公司入股資金的監管，確保保值增值。
三、雲縣保障性安居工程資金投入和使用績效審計方面
存在問題：挪用棚戶區改造專項債券資金29.658萬元支付南京大學城市規劃設計公司老城片區詳細規劃設計費用。
整改情況：2020年5月21日，縣人民政府從重點工程項目前期費中安排撥付29.658萬元並由縣住房和城鄉建設局按原渠道歸還棚改專債資金，完成整改。
四、雲縣2019年清理拖欠民營企業中小企業審計方面
存在問題：雲縣截至2018年底拖欠民營企業中小企業賬款總額餘額149155.32萬元，截至2019年12月31日，已清償拖欠賬款24524.70 萬元，平均清償進度為16.44%。
整改情況：一是賬款清償情況。雲縣2020年清欠數據調整後為，拖欠民營企業中小企業賬款814筆10.71億元，涉及拖欠主體48個,被拖欠企業185個。截止9月30日，全縣已累計清償賬款9.76億元，剩餘拖欠主體10個，對應被拖欠企業29個，剩餘欠款105筆0.94億元，清償進度91.15% （其中，全縣500萬元以下欠款主體30個，4521.88萬元欠款已於2020年6月24日全額償還）。2020年1—9月，全縣減少拖欠主體8個、對應被拖欠主體123個。清零主體38個。已完成省市要求9 月底前清償90%的目標任務。二是國務院清欠辦鎖定的數據清欠任務完成情況。2020年全縣拖欠民營企業中小企業賬款總額鎖定為10.71億元。按照“全市9月底無分歧欠款清償進度達90%以上，10月底達100%”的工作要求，通過採取強有力的工作措施，截止9月30日，全縣已累計清償賬款9.76 億元，剩餘拖欠主體10個，對應被拖欠企業29個，剩餘欠款105筆0.94億元，清償進度91.15%，已完成省市要求9月底前清償90%的目標任務。三是資產資源盤活處置工作情況。各部門按照《2020年盤活國有資產資源處置工作方案》。加快國有資源資產盤活工作。通過盤活保障房銷售及商鋪出租收益1520萬元，沙石整治（拍賣三年的採砂權）收益1016.8萬元，於9月28日對“雲縣河道採沙權”在雲縣人民政府信息網進行公告。下步將各部門將繼續按照方案對盤活資產處理工作進行一宗一策排出工作流程和時間節點，細化完善操作方案，加快推進資產資源盤活工作。繼續加強與金融機構的對接，通過“新租貸”等方式鍥而不捨爭取金融支持。四是各拖欠主體與被拖欠主體的溝通協商工作情況。各拖 欠主體已嚴格按照《處置資產償債工作方案》，壓實責任，部門主要領導、分管領導親自出面與被拖欠主體的溝通協商，償還欠款的工作進度明顯提高。五是痕跡資料臺賬管理情況。各拖欠主體已明確專人責任臺賬，根據省、市對清欠工作檔案管理要求，按照清欠工作清單， 規範完善臺賬數據和相關票據，所提供的發票、銀行轉賬憑證等 財務票據要與每一筆償還欠款一一對應，並與上傳國務院清欠系 統的數據相一致。同時要求各拖欠主體做好督查、審計發現問題 整改落實工作；各拖欠主體必須高度重視企業投訴拖欠賬款問 題，積極加強與投訴企業的的溝通協調，對投訴件要做到“快速 處理”、“快速上報”、“快速反饋”、“快速回訪”，做到件件有著落、事事有迴音，避免出現重複投訴。
下步工作中，我縣將持續抓好審計整改鞏固提升工作，避免問題反彈。一是進一步提高政治站位。以習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神為指導，把審計查出問題整改“回頭看”作為一項嚴肅的政治任務，作為樹牢“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”的重要標尺，切實扛起政治擔當、歷史擔當、責任擔當，在認真抓好審計指出具體問題整改落實的同時，舉一反三進行問題排查整改。二是進一步強化責任落實。用“釘釘子”的精神逐項抓好落實，確保整改成效經得起各級各有關部門的監督檢查和歷史檢驗。繼續完善長效機制，在抓好現有問題整改落實工作的同時，深入分析查找工作中存在的主要問題和薄弱環節，確保審計整改成效得到鞏固。三是進一步突出整改實效。對整改問題實行臺賬式管理，掛賬督辦、跟蹤問效，並適時開展整改工作，做到原因不查清不放過、問題不解決不放過、責任追究不到位不放過、監管措施不落實不放過、長效機制不建立不放過、社會不滿意不放過，著力提升整改效果。
雲縣人民政府
2020年9月30日
審核：祝小涵
