根据银保监会副主席黄洪10月21日表示，税延养老保险自2018年5月1日在上海、福建（含厦门）、苏州工业园区试点一年多以来，已有23家公司参与税延养老保险试点，66款产品上市，累计实现了保费收入2亿元，参保人数4.52万人。
什么是税延养老保险呢？
所谓税延型养老保险，是指投保人在税前列支保费，等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税。通俗点说，假如你现在每月花1000块钱买“税延养老险”，这1000块钱现在不用缴纳个人所得税，等到你退休领取养老金的时候再进行缴纳。
根据财税〔2018〕22号文，对购买税延养老保险的以下人员，按照收入的6%与1000孰低的原则享受“税延”优惠，如下：
上面表格中数是啥意思呢？也就是如果税前月收入高于16667元或年收入高于20万元，每月能够享受1000元的税延优惠，要是低于以上数的话，按照工资的6%标准扣除，这就是税延养老险的真谛。
那税延养老保险产品是什么样的呢？根据产品的类型，税延养老保险产品分为A、B、C三类：
A类为收益确定型产品,是指在积累期提供确定收益率(年复利)的产品,每月结算一次收益。
目前市场上该类产品利率以3.5%为主，比如平安养老、泰康养老、太平养老、中信保诚的该产品利率都为3.5%。
B类为收益保底型产品,是指在积累期提供保底收益率(年复利),同时可根据投资情况提供额外收益的产品,每月或每季度结算一次收益。根据结算频率不同,分为B1类产品(每月结算)和B2类产品(每季度结算)。
目前市场上该类产品以保底2.5%+投资收益为主，而政策规定其保底收益不能超过4.5%。
C类为收益浮动型产品,是指在缴费期间按照实际投资情况进行结算的产品,至少每周结算一次。
由于保监规定该类不能进行利益演示，所以这类产品的具体收益情况不详，需要根据保险公司实际收益来确定。
再看看保险责任怎么样呢？
1、养老年金
养老金从退休后开始领取，可以按年领或月领，领取期限可为15年、20年或终身，基本能满足大部分人的领取需求。
2、身故保险金
若被保险人60岁前身故，那么将按照：账户价值-应纳税款+账户价值*5% 给付身故保险金；若60岁后身故，那么将按照：账户价值-应纳税款 给付身故保险金。
3、身体全残保险金
若被保险人60岁前全残，那么将按照：账户价值-应纳税款+账户价值*5% 给付全残保险金；若60岁后全残，那么将按照：账户价值-应纳税款 给付全残保险金。
从以上税延养老保险的类型及保险责任看，有没有发现它们跟年金险的产品形态极其相似，A类像普通型年金保险，B类像万能型年金保险，C类像分红型年金保险。
这咋看就像是政策支持的年金保险，但是在政策的支持下，便赋予了一些政策的背景色彩，比如：政策要求这种产品的设计必须遵循“收益保证、长期锁定、终身领取、精算平衡”的原则。因此，从产品设计就决定这是一款比较亲民的产品。
然而，在政策的背景下，也赋予了该产品的一些特殊情形，如除以下两种情况外，其他情形不能退保：
A.在养老金领取前，因保险责任免除的情况导致的身故/全残；
B.患重大疾病，但是必须符合中国保险行业协会制定的重大疾病保险定义的相关规范。
那么，税延养老保险值得购买吗？
首先，从产品设计的原则看，产品设计必须遵循“收益保证、长期锁定、终身领取、精算平衡”的原则。在这种亲民的政策背景下，相比不享受“税延”优惠的普通商业养老保险，是不是买该产品更好呢？
其次，“税延”优惠看，现在购买税延养老产品，每月保费可以从个人工资薪金里面进行扣除，不用缴纳个人所得税，等到退休领取养老金的时候再进行扣除，减轻了年轻时的生活负担，何乐而不为呢？
再次，从产品利率看，像平安养老、泰康养老的税延养老产品利率达到年复利3.5%，利率比较高，可以有效减轻未来几十年通货膨胀导致货币贬值的压力。
但是除了以上优点外，税延养老保险也有一些不足之处，如：
第一、除身故、全残及患重大疾病外不能退保，这无疑让大部分人望而却步。
第二、“税延”的优惠额度较低。如果税前月收入10000元，按照上海市社保计算，购买“税延养老险”后每月才节省25块钱的个人所得税，单看这数字未免有点让人寒心。
第三、领取养老金时税率高达7.5%。政策规定，个人在退休后领取养老金时，养老金的25%予以免税，其余的75%按照10%的税率征税，也就是将来缴纳的税率为7.5%，而现在大部分工薪阶层的适用税率才3%，对薪资较低员工来说没什么诱惑力。
经过上述的分析后，您觉得税延养老保险值得买吗？
例：30岁男士，购买太平养老固定利率3.5%的A款个人税延养老保险，每月缴纳保费1000元，缴纳至退休，60岁开始按月领取，领取20年，则退休后每月可领取养老金为3467.88元，应纳税额260.09元，实际领取3207.79元。
个人建议：
如果家庭收入还OK，除了日常的开支外，在已经买足了重疾、意外、医疗等保险的前提下，可以购买，毕竟养老是每个人都必须面对的问题，赶早不赶晚，况且还有国家政策支持。
