差旅費許多公司常常必須遭遇做賬的部分花費，可是因為差旅費的額度並不是很大，許多財務高層不容易花過多思緒梳理差旅費，覺得要是稅票是確實就可“無憂無慮”。可是，房地產營改增以後怎樣再次懷著“要是稅票真，絕對就沒事兒”的心態解決差旅費，就會跌入差旅圈套。今日，代理記賬公司小夥為大夥兒捋一捋差旅費做賬圈套。
一、還把差旅造成的全部消費計入差旅費開展結轉？
差旅費是強調差時期因申請辦理公務而產生的差旅費、借宿費和公附加費等各類堅韌度。差旅費的層面千萬不可以私自拓展。把公出送禮物的消費、招待顧客的伙食費，邀約顧客或公出精英團隊開展的文化娛樂、運動健身、度假旅遊、招待等堅韌度都全都放到差旅費開展報帳？恰好跌入差旅費納稅申報圈套!
妥善處理方式：
1、將送與顧客禮品、招待用飯這類的歸屬於業務流程招待實質的，都列入業務流程招待費開展結轉；
2、將文化娛樂類、浴池這類的堅韌度，假如務必做賬，只可記入福利費
3、飛機票、火車票、借宿費稅票、在公出時的伙食費稅票等都可以黏貼在一起，以差旅費的委託人報帳。
二、住宿費用稅票全額的抵稅或不抵稅
公出，酒店住宿是必然性的。而在房地產營改增以後，酒店住宿還可以開增值稅專票了，因此許多公司積極主動映襯。可是存有1個很不容樂觀的難題：通常狀況下企業要求雙人間每天可報帳500，可是假如職工抽出的增值稅專票是700元每天，又該怎樣報帳呢？
許多財務會計因此以便方便，立即將增值稅專票全額的驗證抵稅，依照500元報帳規範開展付款。這樣的事情，假如被監管到或是預警信息發覺，不但必須繳稅，將會遭遇懲罰。也有這種就是說看了，超標了，就立即不抵稅了，當普票應用了！
解決方案解決方式：
1、假若增值稅專票額度為700，就不必抵稅了，以防被稅務稽查！能夠 立即告訴他職工，為防止給公司產生稅收傷害，超過報帳額度範疇的，開1個普票就能夠 。
方式2、職工只開500元的增值稅專票來，逾額一部分就無需開過。
用來700元增值稅專票，隨後管賬去驗證抵稅以後，再把200元多出去的作進項稅轉出，那樣費勁一點兒，可是可以省心點稅。
三、差旅費缺乏企業內部控制文檔支撐點。
公司產生的兩者之間生產經營相關的有效的差旅費憑真正、合理合法的憑證准許抵扣，差旅費真實有效的證明文件應包含：公出工作人員名字、地址、時間、每日任務、付款憑據等。
民法說道是務必合理合法還必須有效，因此公司報帳的差旅費必須要有嚴苛的差旅費管理方案，這一不但是稅收規定，也是之後公司財務審計、稅收調研那時候，你的1個關鍵直接證據，稅收一查你3年以前這張4萬的差旅費是做什麼的，假如不清楚得話，將會很不便。
四、非公司員工差旅不能記入差旅費。
企業有時候來啦個審計師或別的工作人員，針對她們的火車票不能記入差旅費。差旅費就是指企業運營務必產生的，可由本公司員工應用的花費。而針對非公司員工的車錢，看起來是差旅費，但實質上應當記入外界業務費或招待費。
解決方案：
1.外模塊有償服務出示勞務公司，條規商談了差盤纏由本模塊承擔或報帳，而自己公司承擔或報帳差盤纏歸屬於業務費付款的這種方法。
大家結業看一下財務審計業務流程商談書就可以知道，她們會在條規裡邊備註名稱，差盤纏由聘用方承擔，這類就歸屬於差盤纏記入財務審計堅韌度就能。
因為倘若大家不承擔得話，她們就讓你開財務審計效命費稅票了，1個基本原理。
2、外模塊員工出示無嘗勞務公司，或雖說有償服務勞務公司可是條規仍未商談差盤纏，只是公司意向承擔或報帳了借宿、差旅費的，可以視作業務流程招待費開展抵扣。
這一那麼來搞清楚，就是請別人吃個1個飯，他說走哪些學科啊！
五、還敢隨便找稅票開展差旅費報銷？
有關個人所得稅這一塊兒，如今全國各地推行區別各不相同。許多地區規定差旅補助務必有稅票，這可愁壞掉許多財務會計。因而，企業會讓營銷人員找稅票，有時一次拿6六個月的餐票開展報帳，殊不知，這早已比較嚴重違反了所得稅法的標準，務必是真正業務流程。
恰當方式：
職工差旅補助，簡易粗狂，因為民法裡邊對差旅補助可免稅個人所得稅，這時只需大家職工每日補助不高得話，簡接記入差旅費吧。
要想徹底避開傷害得話，規定職工出示出示在差旅時期合規管理的堅韌度稅票，詳盡大家可以自己根據公司具體來評定。
