記得有一個問題曾經很火——有哪些不起眼的賺錢行業。
節稅專家看了很多答案,卻發現幾乎沒有人說保險銷售。
事實上,保險銷售的收入之高,遠超人們的想象。
事實上,現在人已經離不開保險了——財險壽險健康險,每年比較的車險……全國要交多少保費呢?
4.26萬億元!銀保監會發布的數據顯示:2019年全年累計原保費收入4.26萬億元!
2019年全國的GDP是99.09萬億元。也就是說去年全國GDP總額的4.30%交了保險。
但是,2019年保險行業的賠付支出只有1.29萬億元。簡單粗暴地理解:2019年保險業共賺取了社會2.97萬億元,利潤率高達69.72%。
其中,保險經紀人獲取的佣金為1.09萬億:
財險:平均佣金比例大約在27.5%,佣金規模約3200億。
壽險:定期壽險及現金價值壽險保單(整體和萬能壽險)是人壽保險政策的兩個基本類型。定期壽險第一年佣金為30-70%,以後每年4%;整體險第一年的佣金是90-105%,以後每年6%。佣金規模在5000億以上。
意外險:佣金比例大約20%—40%,佣金規模大約300億。
健康險:佣金比例大約在30%—40%,佣金規模約2400億
那全國一共有多少保險銷售人員呢?根據監管機構公佈的數據,保險營銷員(含代理人)人數2017年達到頂峰,2018年出現回落,為764萬人。
我們以764萬人計算,則保險銷售的平均佣金收入是14.27萬元。
這個數字在全國各行各業中排第幾?僅以微弱差距排第二。
國家統計局數據顯示,2018年我國平均工資最高的三個行業分別是信息傳輸、軟件和信息技術服務業147678元,金融業129837元,科學研究和技術服務業123343元。
保險銷售的收入,僅僅低於IT行業,而比金融業、科學研究和技術服務業的收入都要高。
當然,一份耕耘一份收穫,保險經紀人其實也非常辛苦。不過,保險人收入高,個稅也水漲船高,如果按照常規方式繳稅,保險銷售和經紀的稅負會非常高,經常出現按照百分之三四十繳稅的情況。
對此,保險經紀可以通過改變保險經紀與公司(保險經紀公司、保險代理公司)之間的關係,來大幅度降低個稅。
公司可以將業務以外包的方式,外包給經紀人。這樣雙方就由勞動關係或勞務關係變成了合作關係。
保險公司向保險經紀支付服務費,經紀人則向公司開具普通發票。這種模式一般稱之為“靈活用工”(或叫“靈活就業”)。這樣,保險經紀人得到的收入就成了“經營所得”,就不用按照薪資繳稅了。
法律依據
《中華人民共和國個人所得稅法》
第二條
下列各項個人所得,應當繳納個人所得稅:
(一)工資、薪金所得;
(二)勞務報酬所得;
(三)稿酬所得;
(四)特許權使用費所得;
(五)經營所得;
……
居民個人取得前款第一項至第四項所得(以下稱綜合所得),按納稅年度合併計算個人所得稅;非居民個人取得前款第一項至第四項所得,按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得,依照本法規定分別計算個人所得稅。
第六條
應納稅所得額的計算:
……
(三)經營所得,以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失後的餘額,為應納稅所得額。
經營所得最大的優勢在於可以減除成本,而不是以收入作為徵稅基數。比如收入100萬,核定成本是90萬,則個人可以只以10萬元作為徵稅基數。薪資和勞務費則是要按照100萬全額繳稅。
通過這種轉變,保險經紀和銷售也就可以少交個稅,從而增加自己的收入,甚至有望超過IT行業,成為平均收入最高的行業了。