內部審計與反舞弊實務

內部審計作為企業內部獨立的監督職能代表者，能夠為企業創造價值，受到越來越多的重視。現在企業成立內部審計部門的也越來越多。如何系統有效的開展內部審計工作？內審部門的定位到底如何?具體審計工作應該如何開展？作為審計部門領導，如何適應潮流，開展反舞弊工作？或者在以後工作基礎上，做的更紮實，更有成效？同時，內部審計部門的一項重要任務，或者說階段性重要任務就是反舞弊。在目前的大環境下，政府的廉政反腐敗風潮已經刮到了企業，大企業已經開始行動，強化反舞弊職能，推進反舞弊工作。

舞弊定義及概述

1、 舞弊概念

2、 舞弊類型

3、 舞弊形式

1、 2、 3、 3.1 資產侵佔

3.2 腐敗

3.3 舞弊性報表

3.4 外部欺詐

3.5 舞弊樹分析

如何防止舞弊

1、 舞弊理論

1.1 舞弊天平理論

1.2 GONE理論

1.3 CFE理論

1.4 舞弊三角理論

1.5 反舞弊三角理論

2、 舞弊處理模型

2.1 通常模型

2.2 建議模型

3、 反舞弊11359模型

一個框架

一個理論

三個手段

五個環節

九個要點

實例講解

如何查處舞弊

1、 如何有意識發現舞弊

2、 調查原則

3、 調查風險防範

4、 調查流程

6、 證據及證據鏈

1、 調查風險防範

2、 調查流程

3、 常見罪名

4、 證據及證據鏈

內審定位及未來轉變

1. 內審定位和目標

1.1 內審定位探討

1.2 IIA定義

1.3 內審目標探討

內審之內部管理

1． 戰略與計劃

1.1 審計戰略如何制定與實例研究

1.2 審計計劃如何制定與實例研究

1.3 專項審計項目選擇

2. 組織架構設置

1 2 2.1 組織架構如何適應公司發展

2.2 典型審計部組織架構研究

1. 人員

1 2 3 3.1 審計部人員專業組成研究

3.2 審計部人員年齡性別組成研究

2. 招聘

1 2 3 4 4.1 如何招聘到合適的人才

4.2 招聘經驗分享

3. 績效與激勵

1 2 3 4 5 5.1 績效考核模式探討

5.2 審計人員如何獲得高績效

4. 能力培養

1 2 3 4 5 6 6.1 審計人員應具備哪些能力

6.2 內審能力模型介紹

6.3 通過哪些方式進行培養

5. 內審職業發展規劃

1 2 3 4 5 6 7 7.1 職業發展通路構建

7.2 職業發展通路模型舉例

6. 質量控制與風險規避

8 8.1 如何進行質量控制及實例研究

8.2 如何規避審計風險

7. 檔案及數據庫管理

內審之外部管理

1. 與董事會及高管層的關係處理

2. 審計如何正確處理人際關係及案例研究

1 2 2.1 如何處理被審計單位中層關係

2.2 如何處理被審計單位基層關係

2.3 如何處理相關單位關係

2. 與外審的關係處理

3. 利用外部專家服務