新年伊始，新型冠状病毒肺炎疫情逐渐蔓延，为打赢对疫情的防控战疫，中国人寿保险股份有限公司审计部（以下简称寿险公司审计部）积极落实中央及公司疫情防控的相关要求，一方面坚决遏制疫情蔓延，一方面抢前抓早、合理安排，积极推进各项工作有序开展，力争年度工作目标全面达成。同时，号召党员职工为疫情防控捐款献爱心。
一、抢前抓早做部署，致力开局促全年
凡事预则立，为做好审计系统全年工作开局，寿险公司审计部研究制定了公司《2020年内部审计工作要点》《2020年内部审计工作计划》，结合公司疫情防控工作安排制定下发《疫情防控期间内部审计相关工作意见》。
为统一思想，确保年度工作目标顺利实现，于3月6日通过视频会议方式召开2020年内部审计工作会议，对全年工作进行部署安排，要求各区域审计中心、各省级分公司审计部门，在做好疫情防控的同时，抢前抓早、统筹协调、合理规划，做好项目及工作安排，疫情防控期间积极利用非现场手段做好审计项目，努力减少对内部审计业务的影响。
公司总部层面，全面启动全系统内部审计工作安排部署：一是制定下发2020年课题推广及研究计划，对2019年7项课题进行推广应用、对2项课题进行深化完善，开展6项新课题研究，并组织各区域审计中心实施。
二是制定下发2020年视频培训工作计划，全年计划开展8期视频培训、涉及11项培训主题，于3月已开展第一期视频培训。
三是与公司总部人力资源部沟通，研究制定2020年省级分公司主要负责人经济责任和班子副职高管审计工作计划，下发各区域审计中心组织实施。
四是根据财务部要求编制审计部2020年度相关费用预算，协助财务部审核各区域审计中心年度相关预算。
五是编制审计部2020年重点工作事项反馈战略规划部。
六是研究制定对各区域审计中心及省级分公司2020年审计工作质量考核方案，制定2020年对省级分公司“审计整改有效率”考核指标及审计条线职能考核指标。
同时，做好2019年度工作汇报和考核工作：一是完成向董事会、监事会、审计委员会汇报的《2019年内部审计情况报告》《<2019年公司治理报告>“内部审计”部分》《公司2019年度反洗钱审计报告》《公司2019年度关联交易审计报告》等四项议案；二是组织完成对各区域审计中心及省级分公司2019年度审计工作质量考核，完成对省级分公司2019年“审计整改有效率”考核及审计职能指标考核。
二、攻坚克难促转型，多措并举强基础
工欲善其事，必先利其器。一直以来，寿险公司内部审计在审计信息系统和技术方面较为缺乏适用的工具，在疫情防控期间现场审计受限的情况下，内部审计信息化和科技化的转型升级更加迫切。审计部积极开展升级系统和技术的攻坚克难，促进审计工具和手段转型升级。
近期，审计部已组织完成审计分析平台试点验证工作，召开智能审计系统试点推广启动及视频培训会，组织开展试点验证；推进审计分析平台二期建设，与研发人员沟通相关数据及系统功能需求；积极参与集团公司的审计管理信息系统建设，进行整体需求分析和反馈，参加集团公司审计管理信息系统项目启动会和厂商视频调研会议。
同时，积极争取非现场审计工具支持，了解各区域审计中心当前非现场审计工具应用情况，梳理申请审计工作常用的公司相关数据及系统查询权限。
同时，审计部采取多项措施夯实系统基础建设：一是组建三支队伍充实提升审计力量，制定下发《优秀主审及兼职审计讲师队伍建设方案》，组织建立优秀主审及兼职审计讲师队伍，推动分公司着手建立特约审计员队伍。
二是开展制度建设加强工作指导，起草《区域审计中心与辖区分公司联系点工作制度》，加强对分公司决策过程监督；着手修订《内部审计工作规则》、《区域审计中心管理办法》等4项审计制度规定。
三是编制下发《经济责任审计非现场审计实施指引》《反洗钱审计非现场实施指引》，统一工作标准规范。
三、积极应对有作为，恪守本职担责任
传统内部审计项目主要采用现场审计方式开展，疫情管控期间，缺乏开展现场审计的时机和条件，但审计人员并未困于现状束手无策，而是主动作为克服时艰，积极着手审计项目准备、采用非现场方式开展审计项目。
一是及时响应公司总裁室委托，采用非现场方式开展拟提聘地市分公司经理经济责任审计，为管理层决策提供支持；二是在公司总部层面采用非现场方式完成关联交易审计，做好审计委员会汇报议案；三是研究制定业务推动支出及费用管控审计方案，为下一步适时开展审计做好准备；四是落实银保监会要求，向公司总部有关部门收集资料，撰写上报2019年度中介业务合规审计报告；五是结合人民银行《反洗钱监管意见书》和2019年度全系统反洗钱审计工作情况，修订完善2020年反洗钱审计方案、审计报告模版及报告附表，分发各级分公司执行。
同时，做好审计督促整改和成果运用：一是梳理汇总2019年审计及风险排查发现问题情况，由监事长在2020年公司年度工作会议上进行通报，并部署了专项治理工作安排。二是优化下发审计发现问题及整改台账（V2版），在前期基础上增加482个问题定性，并对V2台账的审计项目组织方式、责任部门等信息进行更新。三是向公司总裁办公会汇报基层营业用房审计结果报告，落实总办会决议，督促后续整改及责任追究有关工作。四是向公司总部相关部门及分公司下发教育培训经费审计、基层营业用房审计、偿付能力审计意见书，跟进督促整改工作。
目前，全国疫情防控工作初见曙光，武汉防控进入决胜阶段，但行百里者半九十，内部审计人将以不破楼兰终不还的决心，一手抓疫情防控一手抓工作开展不放松，静待决胜迎春风。（作者：中国人寿保险股份有限公司审计部）
閱讀更多 審計觀察 的文章
