二古基
作為一個做了多年信貸工作的人，我來說幾點自己的經驗。
其實財務分析有很多書可以參考，主要是從償付能力，盈利能力和盈利能力三個大類進行分析。這三個大類裡面又有很多小的指標，有資產負債率，銷售利潤率，應收賬款週轉率等等，怎麼計算和分析這些書上都有，無需我在此多說。
其實作為信貸員最重要的還是分析報表的真實性。失去了真實性做基礎，所有的分析都是流於表面，毫無意義。
那麼怎麼去核實報表的真實性呢？我們大概有以下幾個方法：第一是報表勾稽法。利用三張財務報表之間的相關性，來進行互相印證。第二是外部印證。例如通過納稅申報表與財務報表的核對來獲取真實性信息。第三是現場勘查。可以去企業調閱存貨報表，並進行現場勘查核對。除了上述3點之外，有技巧的分別與老闆、財務以及工人談話，也能得到有用的信息。總之做信貸員就像破案，用證據來排除各個疑點。
至於銀行流水，也是用來印證企業報表財務的真實性的。通過核對現金日記賬和銀行對賬單，能看到企業財務報表的真實情況。
當然銀行流水還有另外一個作用，就是分析企業的銷售情況。自然是流水金額大的，筆數多的，對方分散的企業，其經營情況相對要好。在觀察銀行流水中特別要注意一點，就是如果銀行流水中發現與民間借貸公司或個人有往來時，你就要留心一下了。
總之銀行信貸是一個需要膽大心細的活兒，大膽假設小心求證，才能使得萬年船。
我是空谷財譚，與您分享我的觀點。
空谷財譚
您提的問題是所有信貸人員必須面對的問題，是信貸調查工作中的重要一環。真要把這個講明白，那完全可以展開來做一個課題。在此是難以詳盡作答的。
在此，我僅將自己總結的一些拙見與您分享，有不當之處請多多指教。
關於企業報表，個人認為重點在於判斷是否符合行業規律、長短期償債能力分析以及重點科目分析。
所謂判斷是否符合行業規律，就需要收集企業連續幾年的財務報表（通常收集三年），連續性的來看企業近幾年的發展。如果主要指標（資產、營業收入等）變動異常，則要麼是企業經營出現問題，要麼是報表存在問題（報表作假）。要想知道某個行業的規律情況，在此分享兩個經驗：一是可以查找該行業中較知名的上市公司的財務報表，分析其資產配置規律，利潤分配規律，現金流規律，以及利潤率、資產負債率、流動比率、速動比率等，因為是同行業，比例應當差得不是很多，而上市公司的報表往往審計比較嚴格，所以很具有代表性；二是本地區同行業企業報表比對，以及該行業知情人士交流。
所謂長、短期償債能力分析，就是常見的資產負債率、流動比率、速動比率、存貨週轉率、應收帳款週轉率、營業利潤率等指標分析，在此不多贅述。但現實操作中，報表往往存在不完全客觀、真實的情況，這個也不必太過擔心，因為如果上面提到的行業規律摸透了，報表的些許虛報我們也便可以心中有數，完全在掌控範圍之內，更何況，信貸調查還有企業基本狀況分析、非財務分析、信用分析、現場調查、知情人士打聽等環節，只要報表不是徹頭徹尾的虛假報表，財務數據偏離行業規律不是很嚴重，便完全無需太過擔心。
所謂重點科目分析，個人感覺很重要，且最好與現場調查結合起來分析。企業財務的主要指標，如現金、應收帳款、存貨、其他應收款、固定資產、應付帳款等，均可在現場調查中進行交叉驗證，尤其是存貨、固定資產等很直觀的擺在面前的東西，應有現成清點的意識。對於應收帳款、應付帳款等指標，最好能夠做到現場與財務手工帳驗證，對於主要的應收賬款、應付賬款交易人，最好能電話核實。一定要謹記：很多企業都不是死在經營上，而是死在“債”上，死在資金鍊斷裂上。每一個科目都可以延伸出很多問題，在此不一一展開，附上我以前一位“大牛”同事總結的調查問題清單，他就是以財務報表為基準來延展出現場調查的問題的，您可以參考一下。
而企業交易流水的分析，則更需細心和耐心。首先，我們需要讓客戶提供所有銀行賬戶流水，並記錄銀行帳號，這樣，萬一以後需要訴訟，我們便可以將所掌握的銀行賬戶信息提供給法院申請查封。其次，我們需要企業打印帶交易對手戶名的交易流水，這樣我們便可以看到每一筆交易的用途和對方戶名。從中，我們可以剔除為做流水而刻意做的走賬，就能更客觀的將由主營業務產生的流水進行加總分析；也可以審查有無進行民間高利借貸的行為（有無與民間借貸公司、個人進行大額交易的行為，有無用途為利息的支出等）。第三，財務報表還有一個重要作用就是分析企業的現金流情況，以及應收帳款、應付帳款等是否能夠按時（按合同）收回等。
總結起來，企業財報和交易流水都是貸款調查的輔助，幫助我們抓住行業規律、分析企業經營是否合理、有無嚴重現金流問題、資產負債情況是否在可控範圍之內、經營是否健康穩健等。
金木行者
需要從報表中獲取幾個關鍵點，企業的償還能力，盈利能力，營運能力，對申請貸款企業的財報現金流量表分析。
銀行信貸部門會對貸款企業進行現金流量表分析，現金流量表是三大財務表之一，反映了一定時期內企業經營活動、投資活動和籌資活動的現金流報表。對於任何一家企業來說，償債能力、獲現能力、營運能力等是獲得銀行貸款信任的幾個評估方面，銀行信貸員會對申請貸款企業做詳細分析，企業提交現金流量表，銀行信貸員會對其作詳細的指標分析。 評估流水。
把某一段時間每筆賬都加起來，銀行流水進賬表示貸方，出項表示借方，如卡存、現存、轉入、工資、續存、網銀轉賬、貸款等。每一筆賬目均可以在流水中查到，每一筆帳在銀行都有流水記錄，客戶方給出的是流水號，客戶也可以根據流水號查到銀行記錄。
流水是企業申請貸款獲得信用的考核方面之一，還有就是申請企業的財報。資產負債表、現金流量表、利潤表，這幾個報表會用來做現金流量分析。
金融小咖說
信貸員分析數據沒錯，前提是後臺大數據得初審通過，但更多的是初期查驗報表和流水的真實性和有效性。更多的時候要實地盡調，到財務處核實臺賬，進銷存以及資產和負債，看看企業實際的經營情況，看看個人的資信和生活情況，最後上會分析。
