2019年稅季即將開始了,今年國稅局為老年人設計了新稅表,即1040-SR表,方便老年人報稅。今年美國報稅的申報截止時間為2020年4月15日。贍養費在稅務上面的抵減從2019年開始取消了,支付贍養費的納稅人在報稅的時候沒有抵扣,而獲取贍養費的納稅人則不用申報收入,不過如果是在2018年年底之前離婚的人士,通常還是遵循舊法規。另外,對於2019年沒有購買醫療保險的納稅人,2019年不會被課以罰款。與往年一樣,稅率、抵扣等都有一些與通脹相關的變化,例如標準抵扣額分別增至12,200美元(單身)和24,400美元(夫妻合報)。
每一個住在美國、有收入並且符合某些資格規定的人都有責任申報聯邦所得稅。繳稅和報稅是法律規定,不遵守這項規定可能會導致民事及刑事處罰。美國稅法複雜且徵管嚴格,再加上每年報稅的稅率、抵免額等等都會有或多或少的變化,因此,對許多納稅人來說自己報稅很難完全搞清楚各項申報細則,需要專業稅務律師、會計師的協助完成申報。以下是MT律師事務所為大家整理的最新的2019年報稅信息一覽表。
個人收入稅率
社會安全稅:僱員收入在$132,900以下,社會安全稅率為6.2%
健保稅:僱員所有工資收入的1.45%(單身收入超過$200,000以上的部分額外增收0.9%)
長期資本收益稅率:長期利得稅率根據家庭收入分別為10%、15%或20%
標準扣稅額:
單身:$12,200
夫妻合併申報:$24,400
家庭戶主:$18,350
年長者及盲人可享有額外的標準扣除額$1,300
列舉扣除額
醫療及牙科費用:2019年納稅人醫療及牙科的支出,超過調整後年收入總值(AdjustedGross Income,AGI)10%的費用,可以納入列舉扣除的項目。
州稅及地方稅:納稅人在州政府及地方政府繳納的稅收,如地產稅等,可納入列舉扣除的總金額為10,000美元。
房屋貸款利息:納稅人購(修)屋向銀行貸款所繳納的利息,可以納入列舉扣除項目,但是僅限貸款金額在75萬美元以下的利息。
慈善捐款:最多60%可納入列舉扣除項目。
雜項支出:最多可列舉扣除總支出的2%。
海外收入免稅額:$105,900
兒童投資:超過$2,100的收入按照父母的稅率
退休賬戶:IRA可投入$6,000,超過50歲,可投入$7,000。SEP可投入社安健保稅後收入的25%,最高不超過$56,000。
學生貸款利息減免:最高可減$2,500
商務用車裡程補貼:每英里$0.58
教育機會抵扣稅額:在校4年內大學生學費最高可抵$2,500
終生學習抵扣額:成人大學學習最高享受$2,000抵稅
兒童撫養抵稅額:13歲以下兒童$3,000以內託管費用,最高可抵$1,050
兒童抵稅額:17歲以下兒童抵稅額$2,000
低收入抵稅額(EITC):一個兒童最高$3,526,兩個兒童$5,828,三個兒童$6,557.
海外賬戶:總額$10,000起需要向財務部申報(FBAR);總額超過$75,000要向國稅局申報(Form8938)
美國親屬贈與:超過$15,000需申報。
海外親屬贈與:超過$100,000需申報。
遺產稅免稅額:$11,400,000
2019年健康保險(白卡/紅藍卡/僱主提供/奧巴馬醫保市場提供/私人保險公司提供) 無論您購買以上哪一種保險,若有收到表格1095-A/1095-B/1095-C,請一併提供給我們。
個人所得稅申報一般需要哪些信息/材料?
個人所得稅申報所需材料
a)姓名,社會安全號碼或者個人稅號,出生日期,職業,家庭地址和電話;
b)工資收入(W-2),失業金(1099-G)退休金(1099-R)社安福利金,賭博收入等單據;
c)銀行利息單,股票或紅利單(1099-INT/1099-DIV1099-B);
d)若無股票單,請出示股票或者共同基金買賣交易日期,價格和盈虧記錄;
e)生意或房屋買賣合約及過戶文件(sales,contract,closing statement);
f)房屋銀行貸款利息(mortgage interest),地稅(Real Estate Tax),如有出租,請提供出租收入和支出,費用包括保險、水電煤氣以及維修保養等等;
g)自由職業收入(1099-misc)及支出;
h)合夥公司(partnership)或小型有限公司(S corporation)股東收入表(K-1);
i)IRA基金帳戶信息,學生貸款利息,離婚贍養費,銀行罰款;
j)慈善捐款憑證;
k)大學費用(1098-T);
l)去年稅表,預繳稅憑證,州政府退稅;
m)如果海外存款超過1萬美元,需要申報外國銀行和金融帳戶,請提供開戶機構的名稱和地址,帳戶號碼以及該帳戶的全年最大金額;
n)加密貨幣投資申報,如比特幣交易需要申報;
o)其他報稅相關信息。
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