我们在网上买东西，收到货后不喜欢都会联系卖家商量退货，而现实中企业及其他个人之间发生退货了怎么办？这可不止网上申请、快递寄回这么简单，还涉及到发票的问题。
经常有纳税人咨询红字发票怎么开的问题，今天小编就和大家一起顺一顺整个流程！
什么情况下需要开红字发票？
红字发票可不是随便就能开的。
只有在发生销货退回、开票有误、应税服务
终止等情形
但不符合发票作废条件
或者销货部分退回
及发生销售折让
才能开具红字发票。
注意！
开具红字发票还应该保留好相关证据以备税务机关事后核查，比如购买方的拒收证明、折让协议和合同终止书面证明等。
《红字信息表》到底由那一方来提交申请？
发票联和抵扣联在哪方手上就由哪方申请
为什么这么归纳呢？
我们一一来看这几种申请情况：
1.购买方取得专票并用于申报抵扣的，发票联和抵扣联肯定在购买方手上，如果不在，那可是违规的。
2.购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，这个当然很明显也在购买方手上。
3.销售方申请的情况就不用说了，发票没交给购买方，交了退回来的这种都在自己手上。
开票流程
购方申请开具流程：
销售方申请开具流程：
注意：
1.销售方申请开具信息表时，销售方税务机关在开具红字专用发票信息表后，可以提供导出的信息电子文件。
2.税局提供的信息表电子文件是XML格式，其编码规则为：“主管税务机关代码”+“年月”+“序号“+”校验位”.XML
例如：4103050806000063.xml
发票开具方法
红字专用发票开具
包括红字增值税专用发票
和红字货运专用发票的开具。
两种开具方法相同，
今天我们就以红字增值税专用发票为例
介绍三种填开方法。
方法一：直接开具
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第一步：在下拉菜单中点击“直接开具”按钮。
第二步：系统弹出信息表编号输入窗口，输入两遍信息表编号后，点击“下一步”按钮。
第三步：系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需要决定是否输入发票代码号码后，点击“下一步”按钮。
第四步：系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。
增值税普通发票，如果跨月，自己可以自行冲红，不用去税局提交申请。直接在税控机上操作就行了。
第五步：系统显示票面信息，确认信息完整无误后点击“打印”按钮保存，并可打印出纸质红字发票。
方法二：导入红字发票信息表
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第一步：在下拉菜单中选择“导入红字发票信息表。
第二步：系统打开文件窗口，选择电子信息表文件并按”打开“健。系统自动进行数据转换。
方法三：导入网络下载红字发票信息表
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第一步：在下拉菜单中选择”导入网络下载红字发票信息表“
第二步：在信息表选择窗口中，点击”下载“按钮。
第三步：在系统弹出的红字发票信息表审核结果下载条件设置窗口
第四步：设置好查询条件后，点击”确定“按钮，系统根据查询条件显示查询结果。选中要使用的红字发票信息表双击或者点击”选择“按钮。
第五步：系统在发票填开界面自动显示出导入的红字专用发票信息，此信息包括票面上的所有信息。
最后要提醒大家：
购买方在开出信息表的次月申报期内就应该把税额转出，而不是等收到红字发票再做转出处理。
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