我們在網上買東西,收到貨後不喜歡都會聯繫賣家商量退貨,而現實中企業及其他個人之間發生退貨了怎麼辦?這可不止網上申請、快遞寄回這麼簡單,還涉及到發票的問題。
經常有納稅人諮詢紅字發票怎麼開的問題,今天小編就和大家一起順一順整個流程!
什麼情況下需要開紅字發票?
紅字發票可不是隨便就能開的。
只有在發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務
終止等情形
但不符合發票作廢條件
或者銷貨部分退回
及發生銷售折讓
才能開具紅字發票。
注意!
開具紅字發票還應該保留好相關證據以備稅務機關事後核查,比如購買方的拒收證明、折讓協議和合同終止書面證明等。
《紅字信息表》到底由那一方來提交申請?
發票聯和抵扣聯在哪方手上就由哪方申請
為什麼這麼歸納呢?
我們一一來看這幾種申請情況:
1.購買方取得專票並用於申報抵扣的,發票聯和抵扣聯肯定在購買方手上,如果不在,那可是違規的。
2.購買方取得專用發票未用於申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的,這個當然很明顯也在購買方手上。
3.銷售方申請的情況就不用說了,發票沒交給購買方,交了退回來的這種都在自己手上。
開票流程
購方申請開具流程:
銷售方申請開具流程:
注意:
1.銷售方申請開具信息表時,銷售方稅務機關在開具紅字專用發票信息表後,可以提供導出的信息電子文件。
2.稅局提供的信息表電子文件是XML格式,其編碼規則為:“主管稅務機關代碼”+“年月”+“序號“+”校驗位”.XML
例如:4103050806000063.xml
發票開具方法
紅字專用發票開具
包括紅字增值稅專用發票
和紅字貨運專用發票的開具。
兩種開具方法相同,
今天我們就以紅字增值稅專用發票為例
介紹三種填開方法。
方法一:直接開具
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第一步:在下拉菜單中點擊“直接開具”按鈕。
第二步:系統彈出信息表編號輸入窗口,輸入兩遍信息表編號後,點擊“下一步”按鈕。
第三步:系統彈出正數發票代碼號碼填寫窗口,根據需要決定是否輸入發票代碼號碼後,點擊“下一步”按鈕。
第四步:系統確認可以對此張發票開具負數,點擊“確定”按鈕。
增值稅普通發票,如果跨月,自己可以自行衝紅,不用去稅局提交申請。直接在稅控機上操作就行了。
第五步:系統顯示票面信息,確認信息完整無誤後點擊“打印”按鈕保存,並可打印出紙質紅字發票。
方法二:導入紅字發票信息表
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第一步:在下拉菜單中選擇“導入紅字發票信息表。
第二步:系統打開文件窗口,選擇電子信息表文件並按”打開“健。系統自動進行數據轉換。
方法三:導入網絡下載紅字發票信息表
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第一步:在下拉菜單中選擇”導入網絡下載紅字發票信息表“
第二步:在信息表選擇窗口中,點擊”下載“按鈕。
第三步:在系統彈出的紅字發票信息表審核結果下載條件設置窗口
第四步:設置好查詢條件後,點擊”確定“按鈕,系統根據查詢條件顯示查詢結果。選中要使用的紅字發票信息表雙擊或者點擊”選擇“按鈕。
第五步:系統在發票填開界面自動顯示出導入的紅字專用發票信息,此信息包括票面上的所有信息。
最後要提醒大家:
購買方在開出信息表的次月申報期內就應該把稅額轉出,而不是等收到紅字發票再做轉出處理。
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