今日摘要
很多朋友都经常听别人说买美国人寿保险必须要设立信托才能买，这是保险公司的统一要求吗？那到底是不是做了信托就能买保单了呢？买个保单要不要这么麻烦呢？美国信托和国内的信托有什么区别？到底什么是家族信托？信托的作用以及用信托持有人寿保单的功效~今天就来给大家说一说。
重点
买美国寿险一定要设信托吗？
答：不一定，各保险公司的硬性要求不同。
对于非美国身份的客户来说，用信托持有保单只是为了签单流程合规合法。
目前市面上除了“Global Atlantic”这家公司允许在签署并公证了POA授权书外，其他美国的保险公司均规定投保人在接收保单的时候必须人在美国境内。而通常在材料完整的情况下，核保周期为4-8周，国内的客户绝大部分都无法在美国停留等待那么就。所以使用设立信托来持有保单的方式就很好的解决了这一问题。
设立了信托持有保单后，保单邮寄的时候受托人在美国境内，也就相当于投保人在美国境内，这样就满足了购买流程的合规性。
对于那些已经申请移民美国即将成为美国税务居民的客户来说， 这时设立信托就不仅仅是合规的作用，还包含了对于未来可能会产生的美国遗产税的规避作用。
根据美国国税局的规定，寿险保单内的收益免资本利得税，死亡赔付免收入税，但会被计入被保险人的遗产。美国绿卡持有者的遗产税终身免税额为1120万美金（2018年规定），若朋友你的资产量庞大，加上这笔寿险的赔付金已经远超出了终身免税额，那么未来超出的部分作为遗产传承就将要被征收遗产税。也就是说如果受益人想要继承你的遗产，他就要在9个月内，先缴纳齐超出您遗产税免税额的部分*至少40%的遗产税，才能继承遗产。这样一刀税交下去，继承的资产就少了一半。
不过莫急，关于吓人的遗产税，聪明的美国富人早已研究出了应对之道，其中广为人知的终极武器就是“不可撤销信托”
美国税法规定，不可撤销信托内的资产不属于个人财产，不用缴纳遗产税。因此，使用不可撤销信托持有大额人寿保险保单是美国绿卡、护照持有者以及美国税务居民天然的避税工具。一但被保险人死亡，保险的理赔金由受益人领取，就会收到法律的保护，理赔金将不列入被保险人的遗产范围内，受益人无需代其缴纳遗产税。
讲到这里朋友们都会问了，那你说的这个信托和国内的信托有什么区别呢？资产放到信托里是不是就完全不属于我了？我会失去支配的权利吗？万一受托的一方出了问题怎么办？
01
此信托非彼信托！
信托可分为两类：商业信托和私人信托
- 商业信托：商业信托是一种融资工具，就是我们购买的信托产品。
- 私人信托：是我们今天要说的信托。
02
什么是信托？
答：信托（Trust）是一种法律契约，信托设立人或委托人（grantor）设立信托，把财产放到信托中，由专业的受托人或受托机构代为管理、处置家庭财产。英文Trust本身的意思是信任，在法律范畴里翻译成信托。信托相当是一个法人，有别于自然人，不会死亡，有自己的税号（Tax ID）。
信托有三方：
设立人（grantor）
委托人或执行人（trustee）
受益人（beneficiary）
信托可以简单地理解为：设立人为了第三方（受益人）的利益而把财产放到信托中，由委托人根据设立人的意愿来管理和分配财产，还可设立保护人对受托人进行监督。
03
信托有什么作用？
首先，信托可以有效的资产隔离、保全、安全传承。
信托将资产的所有权与收益权相分离，富人一旦把资产委托给信托公司打理，该资产的所有权就不再归他本人，但相应的收益依然根据他的意愿收取和分配，不论离婚、意外死亡或被人追债，这笔钱都将独立存在，不受影响。
家族信托能够更好地帮助高净值人群规划未来财富传承，即便委托人身故，依然可以按照委托人意愿对财产进行分配和处置，顺利实现财富安全传承。
以大家都比较熟知的沈殿霞家族信托为例，去世之前选择成立信托，避免刚步入社会的女儿挥霍掉大笔的遗产，或者被别有用心的人欺骗。信托安排每月将定期支付女儿数万元港元生活费，在女儿结婚时可以领取部分信托资金，直到35岁之后才可以使用全部遗产，通过条款的合理安排，有效传承财富，避免挥霍，并促使女儿学会自立和理财。
其次，信托可以帮助已经移民美国的朋友节税避税。
富豪们大多在海外有投资产业，而海外国家的法律和继承方式都不相同，特别是移民美国的朋友，都会未来可能需要缴纳的遗产税问题十分的关注。这样的移民家庭，就可以通过采用家族信托持有资产的方式，在财富转移到后代时大幅度节约或减少税收负担，降低财务纠纷风险。
如果您已经移民美国，那么为了规避遗产税，通常会用到的就是不可撤消人寿保险信托。投保人（the insured）向这种信托每年赠送（gift）一笔钱，由信托向保险公司申请保险、支付保费，信托拥有这份保险。由于被保人不直接支付保费，也不拥有保险，所以死亡赔偿（Death Benefit）不记入遗产，所以无需缴纳遗产税。
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