06.19 个税太高如何解决？

个人所得税税收解决方案

个人所得税分为两种：一、个人薪资所得；二、个人经营所得；三、劳务报酬所得

一、个人薪资所得

1.1 工资个税计算公式

工资个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得 －“五险一金”－扣除数）×适用税率－速算扣除数

1.2个税起征点是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：

缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数

实发工资=应发工资-四金-缴税。

全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500

扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算

1.3七级累进制表

1.31应缴税额=月工资-3500

2.1工资个税税收优惠方案

企业高管、高薪技术人员以及代扣代缴企业均可实用“个人独资”企业合理纳税。

2.2利用个人独资企业实际操作步骤

2.21经济开发区注册个人独资企业

2.22利用注册的个人独资企业与主体公司进行业务往来，通过业务往来的形式，将薪资转移至个人独资企业中，个人独资企业核定征收，增值税奖励地方留存50%—70%的奖励，综合税率不超过6个点

2.23个人独资企业核定，缴纳对应不到6个点税率后，个人独资企业中的资金不再纳税，并且可以自由支配个人独资企业中的资金。

2.24个人独资企业中的资金可直接提至高管或是技术人员的私人账户中

二、个人经营所得

1.1个人经营所得计算方式

应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失

（投资者的费用扣除标准为42000元/年（3500元/月）。投资者工资不得在税前扣除。）

应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

1.2税率：

个体工商户生产、经营所得适用5%-35%的五级超额累进税率个体工商户的生产、经营所得适用税率表

三、劳务报酬所得税

1.1劳务报酬所得的应纳税额为：每次劳务收入不足4000元时，用收入减去800元的费用，每次劳动收入超过4000时，用收入减去收入额的20%。

1.2劳动报酬所得税税率

2.1劳动报酬所得税优惠方案

利用个人独资企业，将劳动报酬走向个人独资企业中，享受税收优惠政策

3.利用个人独资企业实际操作步骤

3.1经济开发区注册个人独资企业

3.2利用注册的个人独资企业与主体公司进行业务往来，通过业务往来的形式，将薪资转移至个人独资企业中，个人独资企业核定征收，增值税奖励地方留存50%—70%的奖励，综合税率不超过6个点

3.2个人独资企业核定，缴纳对应不到6个点税率后，个人独资企业中的资金不再纳税，并且可以自由支配个人独资企业中的资金。

四、办理189“个人独资”9629享受税收3588优惠政策

1.小规模个人独资

1.1增值税：税率3%，增值税奖励地方留存50%~70%，可与发生业务往来公司抵扣3%的增值税

1.2个人所得税：税率根据五级累进制：0.5%~3.1%，享受核定征收

1.3小规模个人独资综合税率:5.41%~5.71%

2.一般纳税个人独资

2.1增值税：税率6%，增值税奖励地方留存50%~70%，可与发生业务往来的公司抵扣增值税6%

2.2个人所得税：税率根据五级累进制：0.5%~3.5%，享受核定征收

2.3一般纳税人综合税率：8.12%~8.72%