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根据题主的问题我们可以分析下，首先题主的公司是“XX科技有限公司”，是只有一个投资人的独资企业，那么我们可以知道该公司属于一人有限责任公司，而非个人独资企业。

有限责任公司、一人有限责任公司、个人独资企业法律及税务上的区别

1，法律上有限责任公司成立简单，公司以股东认缴资金为限对外承担有限责任，而个人独资企业是以股东个人财产对外承担无限连带责任，经营所得也归个人所有。

有限责任公司股东是多人（50人以下），一旦只有一个股东的话，那么就属于一人有限责任公司，一人有限责任公司遇上破产清算时，债权人有权要求股东提供个人财产与公司财产是相分离的证明，如果股东不能提供证明的话，那么债权人有权要求股东以个人财产来偿还企业债务，即一人有限责任公司实际上是有瑕疵的有限责任。

2，税务上有限责任公司属于公司制企业缴纳的是企业所得税，股东分红时再按股息红利所得20%缴纳个人所得税，而个人独资企业不属于公司制企业按超额累进法5%~35%计算缴纳的是个人所得税，具体根据性质不同可以设计相应的筹划方案。

小规模有限责任公司纳税政策分析

一般公司经营会涉及增值税、城建税、教育费及附加、企业所得税、印花税、如果公司涉及有房屋还有房产税与土地使用税。

1，增值税、企业所得税，根据财税[2019]13号文件

（1）增值税小规模纳税人月度销售不超过10万，季度销售不超过30万的，免征增值税。

（2）小微企业年应纳税所得额不超过100万的，按5%计算缴纳企业所得税，超过100万不超过300万的，按10%计算缴纳企业所得税。

2，城建税、教育费及附加、企业所得税、印花税、房产税、土地使用税，任然是财税[2019]13号文件

增值税小规模纳税人各地省、直辖市、自治区可以根据本地区，经济情况在50%范围内减征城建税、教育费及附加、印花税、房产税、土地使用税等。

因此根据上述政策对于小规模纳税人而言，国家给予的税收上的支持已经非常大了，但是上述政策也需要纳税人自己知道，否则一旦错过没有享受上述政策而造成的损失也只有纳税人自己承担。

小规模经营税负分析

由于题主未有给出公司经营具体销售额，这里我们不妨碍估计下。

1，该企业季度销售额30万，年度销售额120万，则该小规模可以享受免征增值税政策，企业经营利润率暂估为20%，则企业经营所得=120*20%=24万元，缴纳企业所得=24*5%=1.2万元，税负为1%。

2，该企业季度销售额46.67万元，年度销售额500万元（小规模最高销售额），销售额超过限额增值税需要按3%全面缴纳，城建附加12%*50%，合计税负3.18%，税费=500*3.18%=15.9万元，经营所得=500*20%=100万元，缴纳企业所得税=100*5%=5万元，税费合计=15.9+5=20.9万元，税负合计4.18%。

通过上述计算可知对于小规模纳税人而言，需要缴纳的税费已经很少了，这也是国家扶持的结果，如果还是认为税费较高的话，还是可以通过一些合理合法的措施减少相应税费的，不过税费本来也不多，税收筹划也需要考虑成本效益原则的。

公司经营所得如何转入个人账户？

在公司经营过程中很多个人老板都喜欢将公司的经营所得拿来自己用，这其中是有很大风险的，首先在法律上股东个人是不能随意挪用公司资金用于生产经营活动以外的用途的，否则视为公司给予股东的分红，需要股东个人按照20%的股息红利所得缴纳个人所得税。

1，股东个人向企业借款，根据相关政策只要股东每次借款在年度终了时将资金归还企业，则不视为分红不缴纳个人所得税，所以如果股东借款的话，完全可以先借款，再年度终了时做一个归还，然后再做借款如此也是正常的。

2，公司支付工资给股东，自新个人所得税法实施以来基本上都实行了个人汇总纳税了，年度6万免征个税，再加上六项附加扣除，只要不超过对应额度，基本上不用缴纳个人所得税，所以这也时一部分可以转入的，不过显然这部分不会很多。

公司将款项转入股东个人后，不是工资也没有及时归还如何处理？

这种情况下很可能会被税务机关认定为分红，让股东缴纳个人所得税，这个时候就需要股东拿出充分的证据，来证明该笔资金不是用于股东个人消费的，而是实实在在用于企业的生产经营活动的，如果股东有充分证据的话，那么也是可以得到税务机关的认可，从而不用缴纳个人所得税的，所以对于股东借款是一定不能大意对待的，不然面临的可能就是补税和罚款了。

综上所述，对于小规模企业而言税费上已经很少，要再进行相应税收筹划的话，需要考虑成本效益原则，毕竟空间有限，而将公司资金转入个人账户需要合理进行，避免后期被认作分红缴纳个人所得税，那样就得不偿失了。

税问税答

对于财税风险这个问题，可以说我刚刚经历过。公司运营5年左右，每年营业额400万左右，主要接一些大企业的技术、劳务外包，弱电工程项目的分包。今年由于大额取现的原因被税局监控到，税务专管员叫到办事处喝茶，主要问题就是收入和成本支出对不上，一些进项票不能作为成本票进行成本抵扣。最后导致要补交营业税，营业税的税率可是未做成本收入的25%啊！本身现在的公司利润率都很低，一年利润率也就10%左右(内账)，这还不算主管合伙人员的工资，并且每年公司还会有20%的欠款是两年左右才会收回。导致企业管理人员不仅拿不到公司利润，还要不断向公司注资维持公司运营，同时爆发税务风险的时候还要向税局补交营业税跟罚款。

所以控制公司的财税风险是非常必要的，(除非你想干一票就走，或者根本没有想长久经验企业，那可以当我没说这话。)同时要尽量早的为公司做财税规划，这样既不容易出问题，还能为企业节省税务支出。

国内专家说：“财税规划是指纳税人通过非违法的避税行为和合法的节税方法以及税务转嫁方法达到尽可能减少纳税的行为。”“纳税人筹划是指纳税人为了实现利益最大化，在不违反法律法规的前提下，对尚未发生或已经发生的应税行为进行的各种巧妙的安排。”“税收筹划是指纳税人在税法许可范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能地取得节约税收成本的纳税收益，”这是百度百科收录的对财税规划的解释。

对于小微企业的财税规划以下是我个人的一些建议。

1.首先要对你公司经营行业税务成本进行了解，做好财税分析。也就是你给别人开了100块钱发票，扣除3%的增值税、1%左右的附加税，还有96块钱的销项收入，这些销项收入的成本是多少？这96块钱的收入如果没有成本的话那么就要全按利润来计收20%的企业所得税19块钱，如果有成本的话，假设人工费40，材料费50，那么你的利润就是96-40-50=6块钱，企业所得税只要交6块钱的20%就是1.2块钱就够了。

进项成本即是你的利润来源、又是你风险的来源，成本一般分人工成本、材料成本、经营成本。人工成本在劳动服务类公司所占比例比较大，可能会达到成本的80%左右，材料成本一般在制造业或者销售行业占比较大，材料成本可能从50%-80%甚至更高，人力成本大概可以占30%左右。

劳务派遣类公司主要是用人工工资作为成本。你就需要将员工工资上报税务系统，这样你发的工资就可以作为你销项发票的成本，但还有一点要注意，国家现在出台政策要求公司为为员工缴纳社会保险，也就是在你人力成本名单上的人员，你要为他们缴纳社会保险，但一般小微企业人员流动较为频繁，并且出于成本的考虑，每个员工入职后都缴纳社会保险也不太现实。这也是导致人力成本日后会成为税务风险源的一个原因。

2.对公转账提前进行规划，给供应商、材料商、工人工资的钱尽量从对公账户转账，并向供应商索要发票。当对公商户收到回款后不要急于转出到个人账户或大额取现。这两种操作都会受到税局监控，尽量以发工资、报销、购买服务、购买材料的形式转出。当你的外账跟资金往来有较大出入时，监管员会认为这些大额转账就是利润分成，会让你缴纳所得税。

3.当你的公司开始有稳定收入后，建议聘请专业的财务人员和财务管理公司，随时管理你的支出和外账，因为作为管理人员，你可能觉得某项支出会是成本，但实际上这笔支出并不能计入成本，就算你有税票也不能计入，这就需要有专业的人员为你管理支出。

陈寨庙李特约评论员

看到个人独资有限公司我都震惊了，老弟你的心到底有多大？劝你先别考虑怎么合法转移收入这件事了，先考虑自己公司的无限风险问题吧。

个人独资有限公司在我看来等同于无限风险公司，假如公司经营不善或者被骗，产生巨额债务，那么公司破产是没用的，比如公司欠了1000万，公司只有50万，公司破产偿还50万后，根据国家法律规定，一个人公司的债务和个人债务是一回事，公司破产了也没用，剩下的950万债务就是你的个人债，你要用个人的钱偿还，如果不够，卖房子，卖地，各种方式凑钱偿还，要不然债主起诉后，你的个人信用就完了，孩子上不了好学校，你做不了高铁，做不了飞机，住不了好酒店，等等，生不如死啊，老弟。

建议你把妻儿或者关系较好的人拉进公司，签好股东协议，定好公司章程，占股比例哪怕不到百分之一也行，这样就是一个标准的有限公司了，公司风险得到了有效控制。

完成这些后再考虑怎么合理转账避税吧。比如自己给自己开工资可以省下十多万。增加日常开支，这也是好多人让朋友帮着以其公司的名义多开发票的原因。分红也算一种。另外可以用一些公司运作达到目的，但是太专业了，搞不好容易变成犯罪，建议找专业咨询公司咨询，特别是你的公司在利润还可以的情况下，绝对有所值。

最后对你嘱咐一下，转移资产都是小事儿，控制风险才是大事，无论公司结构还是转移财产方法，都要在充分考虑风险的情况下再做。专业的事找专业的人去做，这是风险最小的，结果也最好。靠悟空问答来帮你合法转移资产不靠谱，免费的回答不会承担你会遇到的风险，误导了你，我们一点责任也没有，你却承担了苦果。所以，找专业咨询公司吧，别再悟空瞎逛了，我们的回答只是简单的参考。

祝你企业越做越好，发大财！加油！

蒲公英的约定数

作为一名在企业工作多年的财务人员，来谈谈个人的看法。

首先可以根据问题确定这是一家小规模个人独资企业（也可能是一人有限公司，现在很少），按5%-35%交个人所得税。

因为有限责任公司最少需要两个股东。

增值税不能抵扣，所以按开票多少来交，如果年收入少于120万，那最好每个月平均下，月开票不超十万可免税。

附加税是按增值税多少来交的，一般是所交增值税的12%。

最有可能筹划的就是按利润来交的个人所得税。

分两种情况，一种是核定征收，无需筹划。

需要筹划的是查帐征收。

要降低个税税金首先就得降低利润。可以从以下方面考虑。

一、进货成本最好是取得发票，一般正常开票是4个点以下。

二、工资（个税利率要低于利润的个税利率，），可以考虑家人，需要解决社保问题。

三、尽量取得费用发票，税率一般不超5个点。

四、不要买票，得不偿失。

关注：冷墨默，个人企业财税顾问。

冷墨默

一人有限责任公司

按照您的说法，您的小规模XX科技公司，应该是一人有限责任公司。

我国公司法对一人有限责任公司做出了更严于普通有限责任公司的规范：

也就是说，一人有限责任公司要额外的承担一个举证上的倒置责任，股东自证个人财产没有与公司财产混同。

当公司对外出现债务时，债权人有权要求股东个人提供证据证明公司财产独立股东个人财产，该股东有义务提供证据证明，如果股东个人无法提供证据证明公司财产独立于个人财产的，那么股东个人需要对公司的债务承担连带偿还责任。

最好不要开一人有限责任公司

所以，首先建议您，不要开一人有限责任公司，因为一人有限责任公司，这个人通常对该公司要承担无限连带责任。可以找一个亲友作为小股东，占股比例可设计为1%以下。这样就把个人责任和公司责任做了隔离。

因为这样，可以避免一些极端的风险，例如：该公司注册资本100万元，股东2人，实缴。因经营失误，欠了其它企业500万元，而公司账上只有10万元，公司倒闭。这个时候，2位股东个人不用承担还债责任。只是公司10万元被法院冻结划拨给债主。另外490万的债务也就不存在了。而作为法定代表人的股东受到的惩罚是，3年之内不能再作为任何企业的高管及法定代表人。

如果是您一个人的有限责任呢公司，这剩下的490万元的还款责任，极有可能会落到您身上。结果是，您的所有银行账户、房产、股票等资产被法院冻结，并划拨给债主。您个人和家庭可能面临完全破产。

100万以内的个人合法节税方法

其实，您这一人公司（假设为：A公司，在三四线城市），没有必要把公司营收全部转让到自己个人账户，而是一部分作为个人及亲友合理合法花费，另一部分合理合法的转入个人账户。

如果金额不大大于100万，合法节税的方法有：

• 您与A公司签订劳动合同，您的工资和五险一金，由A公司缴纳。您的五险一金都按照当地标准，按照最高的交，三四线城市估计有3000元左右/月，这是不用交税的；您父母健在，赡养费2000元/月，不交税；您的工资可开到10000元=3000元+2000元+5000元，纳税部分为5000元，而这5000元也是不用交税的。5000元/月以上才要交税。这样，1年有12万元到了您的个人账户。

• 您和您的亲友的日常开销在A公司报销：飞机票，火车票，住宿费，餐费，租车费，汽油费，打车费，培训费，通信费，办公用品（手机、电脑、电视等），购买车辆，甚至购买房子等等。假设每月平均10000元，1年有12万元。

• A公司与您5位亲友签署劳务合同，劳务报酬3000元/月，1年3.6万元，需要交3%的税。五人1年劳务报酬18万元，税0.54万元，税后17.49万元。

以上合计41.49万元。

100万以上的个人节税需要专业咨询

如果金额是数百万元，合法节税就要聘请专业税务或财务咨询公司进行筹划，需要支付一定的咨询费用。一般人就做不了了。专业的事需要交给专业的人去做，否则就会出问题。

个人理财入门

分那么清干嘛，这种企业一年的盈利也不会有太多。

首先，每年走工资可以转出6万，免税。

其次，自己想买东西，可以让公司购买，自己使用即可（发票报销），自己想存钱，公司一样可以理财。

第三，如果遇到大件商品，比如汽车等，可以让公司买，还可以自己买完以很少的钱租给公司，这样公司就能报销油钱过路费了。

第四，餐饮一类的，完全应该由公司支付。

第五，家里有没有60岁以上退休的亲戚？挂个职？为什么要60岁以上？因为不用交社保[捂脸]。

左红右绿左罐右锥

这个问题是很多开公司的老板经常问到的，也是老板们很关心的一个话题。

公司和股东（小公司的股东往往兼任公司的法定代表人）是两个不同的法律主体。

所以在法律上来讲，他们的财产也是独立的。公司的营业收入肯定是要公司的账，不能直接给个人。

当然如果公司资金转给个人的话，那就需要账务上进行处理。那合法的把公司的资金转给个人，通常有几个渠道。

第一个方式就是分红给股东，这个分红给股东，前提是公司有盈利，而且这个盈利要交纳过企业所得税，并且在分红为个人的时候，要缴纳个人所得税。

第二个方式那就是股东在公司干活，那公司付给这个股东工资或劳务费，那这种情况下如果是主工资的话，一方面是需要双方建立劳动合同关系，另外也是要按照工资薪金代扣代缴个人所得税。

如果支付的是劳务费，那往往还需要劳务费发票，并且也要代扣代缴个人所得税。

第三种方式就是个人拿发票到公司报销，公司将报销款打给个人，这个前提是不能虚开发票，而且这个业务是要真实的，确实是公司所发生的费用。

以上几种是最常见的方式，还有一些企业个人可以和公司借钱，但是这种借钱的话是需要归还的。如果长期不归还，那到时候会被视同分红缴纳个人所得税。

当然，个人还可以拿些自己的资产卖给公司，但是这样的话，你在出售资产给公司时，也是一样要缴纳相关税收的。

总之，个人要从公司拿钱，饶不过去的一个门槛，那就是税，这个需要具体去做些税务规划了。

财税闲谈

自己开的小规模公司，而且就自己一个人，其实最合适的就是你的企业是个体工商户或者个人独资企业。因为，这样你将合法应收全部转入个人账户都是合法的且一分钱不需要缴纳，免税的！！！否则，根据企业性质不同，交税方式及多少各不相同。

一、有限责任公司企业。

股东对于企业只根据出资额承担有限责任。

1.作为股东取得企业利润分红需要按照股息红利所得缴纳个人所得税，税率20%。

2.作为老板也是公司员工，可以给自己开高工资。个税工资薪金使用3%到45%的税率，年工资30万以内税率在20%以下。

3.利用公司资金购买车，房等资产，可以自己使用，或者消费发票公司报销，本来老板的这些方面的支出很多也是公司业务。

二、个体户、个人独资企业为什么可免税？

个体户与个人独资企业，老板对于公司承担的是无限连带责任，且企业获得利润缴纳的本来就是个人所得税。企业有利润可以转给老板，企业有负债老板资金的钱就得去还债。

北辰说财税

如何合法的将营业收入转入自己账户？有下面几种方法。

费用报销

跟公司营业相关的一些费用报销，公司房屋租金、业务招待费、差旅费、电话费、快递费、汽油费、过路费、停车费等，费用报销不仅能合法的把对公账户的钱转入自己账户，还能增加公司的费用开支，减少利润。从而所得税能得到相应的减少。

注意：费用的报销一定要是跟公司营业相关的费用，如果是个人家庭的一些消费就不能列入费用报销，切记不能为了费用而买发票。

工资的发放

1. 新个税政策下，每个月有5000元的免征额，按月申报，按年汇算清缴，那么每年有6万的工资可以不用交个税。
   

2. 专项附加扣除，子女教育每个月有1000元的标准定额扣除，赡养老人每月有2000元的标准定额扣除，继续教育每月有400元的定额扣除，住房租金每月有800-1500元的扣除，住房贷款每月有1000元标准定额扣除，大病医疗累计超过15000元的部分，由纳税人办理汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。六项专项扣除可以在综合所得收入中扣除，需要纳税人在个税APP上填写资料认证。

年终奖的发放

在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合税率表，确定适用税率和速算扣除数。年终奖3.6万是一个节点，小于3.6万不用交个税，等于3.6万，应交税费=3.6万*0.3=1080，大于3.6万，比如多一元钱，应交税费=3.6001*0.1-210=3390.1，所以年终奖小于3.6万元是最划算的。

红利所得

企业分红，适用20%的税率。

总结

1. 上述方法都需要纳税人按时申报，合法纳税。
   

2. 将公司的营业收入私自转入自己的账户，没有正当理由和依据，税法上，如果股东是为了避税的考虑，那么就属于偷逃税款的违法行为，刑法上，①职务侵占罪，利用职位之便，将公司财务非法占有 ②挪用自己罪 ③逃税罪

希望我的回答对您有所帮助，关注“金币答”持续更新更多财务干货！

歪辣椒

从提问的内容看，个人判断你公司可能为小规模纳税人性质的、一人独资、员工仅你一人的科技有限公司。

一、你的想法是正常的，估计自然人开公司不这样想的不多。

人都是趋利的，而且税收是一件零和博弈的事情。

二、将营收合法的转入你个人账户的途径不多

（一）工资薪金和股东分红

个人所得税法的9项合法所得，可能仅工资薪金、特许权使用费、利息股息红利、财产租赁四项所得有可能将营收合法转入你个人账户。

公司租赁你的资产（如果有，比如房产、办公设备等）和使用你的特许权使用费（如果有）可以将部分收入转入到你的账户，但这个钱估计太少了，而且限于你公司规模，忽略该两项。

那么最大可能的是工资薪金所得和利息、股息、红利所得。公司使用你资金给你的资金使用费，即使有估计也没多少，在此也忽略利息收入。此时，仅工资薪金和股东分红可以操作。

（二）费用化支出

公司运营产生的费用化支出，这个不多说。这个包括资产购置后的费用化，比如计提折旧或摊销等。

三、你公司是否值得操作

小规模纳税人，一年的营收400万，够可以的了。年年400万以上都有操作的嫌疑了。

（一）公司的经营毛利低

不知你这个科技公司，是否为买进卖出的公司，如果是这样的公司，即使400万的年收入，去掉费用，也剩不多少了，不值得操作。

（二）如果毛利高或者人工成本高

如果是这样的话，那么建议你就从工资薪金、费用化支出两个方向想办法。不要觉得是自己的公司给自己开工资没必要，如果工资薪金的个税税率不高于10%的话，还是有工资比较好。

操作后，如果应纳税所得额低于100万或300万，你企业作为小微企业，可以享受企业所得税的税收优惠政策。

四、不建议分红

自己的公司，账上的钱名义上是公司的，实质不还是你的？何苦还要交20%的分红的个税再进到你口袋里？在账上的钱，只要不干违法的事情，不是你想怎么花就怎么花？

五、缴的税费最少

这个缴的税费最少，怎么叫最少？也只能是相对的，不同的时间、空间、角度，即使交同样金额的税，感觉是不一样的。赚10万交1万，与赚100万缴1万，感觉能是一样吗。

在合法的前提下，目前的税收政策对小微企业的税收优惠幅度是空前的，合法操作的空间小多了。当然，如果税法和会计没有差异就更好了。

關鍵字: 财经 公司 个人独资