出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關係到員工個人、單位等的經濟利益（錢的問題啊，重要！！！），工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。不要以為出納就是數數錢而已，我們一起學習出納需要精通的15筆業務。
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1、收到投資款
業務流程：
投資人匯款-基本戶入賬-開具收款收據
工作內容：
出納通過公司網銀查詢是否入賬,並打印入賬憑證，核對付款賬號、入賬金額，審核無誤後，給對方開具收款收據。需在第一聯、第三聯加蓋“銀行收訖”章。將原始憑證交接給會計做賬。
2、收到備用金
業務流程：
投資人匯款-基本戶入賬-開具收款收據
工作內容：
出收款收據一般為一式三聯，第一聯為存根聯；第二聯為交款人回執；開具收款收據需加蓋企業財務專用章；第三聯為會計記賬依據。出納清點好現金，開具收款收據後，需在第一聯、第三聯加蓋“現金收訖”章。將原始憑證交接給會計做賬。
3、報銷刻章費
業務流程：
票據粘貼整理-填寫報銷單-審批簽字-出納付款
工作內容：
按照發票的類別及時間順序在粘貼單上呈魚鱗狀均勻粘貼。根據不同的費用類別，報銷票據的金額要分開填寫在相應的欄內。報銷人將報銷單填寫、粘貼完之後，需找相關的領導在報銷單上簽字。出納收到報銷單時，必須核實報銷單的內容，報銷手續是否完備，附件是否合法，金額是否正確。審核無誤後，請報銷人在右下角的“報銷人或領款人”處簽字，用現金付訖，最後在報銷單上加蓋“現金付訖”章。將原始憑證交接給會計做賬。
4、銀行付訖員工借款
業務流程：
填寫借款申請單-審批簽字-出納付款
工作內容：
借款人將借款單填寫之後，需找審批的領導簽字。出納收到借款單時，必須核實借款內容，借款審批手續是否完備，金額是否正確。審核無誤之後，請借款人在右下角“借款人”處簽字，出納企業網銀支付,需核對賬戶信息。以免匯錯賬戶。需在借款審批單上加蓋“銀行付訖”章，防止重複支付。將原始憑證交接給會計做賬。
5、現金付訖員工借款
業務流程：
填寫借款申請單-審批簽字-出納付款
工作內容：
借款人將借款單填寫之後，需找審批的領導簽字。
出納收到借款單時，必須核實借款內容，借款審批手續是否完備，金額是否正確。審核無誤之後，請借款人在右下角“借款人”處簽字，出納用備用金付款給借款人,需在借款審批單上加蓋“現金付訖”章，防止重複支付。將原始憑證交接給會計做賬。
6、購買辦公品
業務流程：
票據粘貼整理-填寫報銷單-審批簽字-出納付款
工作內容：
按照發票的類別及時間順序在粘貼單上呈魚鱗狀均勻粘貼。
根據不同的費用類別，報銷票據的金額要分開填寫在相應的欄內。
報銷人將報銷單填寫、粘貼完之後，需找審批的領導簽字。出納收到報銷單時，必須核實報銷單的內容，報銷手續是否完備，附件是否合法，金額是否正確。
審核無誤後，請報銷人在右下角的“報銷人或領款人”處簽字，將報銷款付給報銷人，最後在報銷單上加蓋“銀行付訖”章，並備註沖銷款業務時間。將原始憑證交接給會計做賬。
7、 預付貨款（簽發轉賬支票）
業務流程：
填寫付款申請書-審批簽字-出納開具支票-登記“支票領用登記簿”
工作內容：
申請人將付款申請書填寫之後，需找審批的領導簽字。出納收到申請書時，必須核實付款內容，付款審批是否完備，金額是否合理。出納審核無誤後，簽發支票。注意：禁止簽發空頭支票，注意出票日期、金額大小寫、蓋章等。
支票不能有塗改痕跡，否則作廢；支票正面需蓋財務專用章和法人章，印章清晰，缺一不可。出納登記支票領用簿，記錄支票的主要內容，以保證支票的主要信息及時被記錄和跟蹤。支票用途根據實際業務填寫，例如貨款、代理費、服務費等。將原始憑證交接給會計做賬。
8、報銷辦公用品費
業務流程：
票據粘貼整理-填寫報銷單-審批簽字-出納付款
工作內容：
按照發票的類別及時間順序在粘貼單上呈魚鱗狀均勻粘貼。
根據不同的費用類別，報銷票據的金額要分開填寫在相應的欄內。
報銷人將報銷單填寫、粘貼完之後，需找審批的領導簽字。出納收到報銷單時，必須核實報銷單的內容，報銷手續是否完備，附件是否合法，金額是否正確。
審核無誤後，請報銷人在右下角的“報銷人或領款人”處簽字，然後現金付訖報銷款，最後在報銷單上加蓋“現金付訖”章，將原始憑證交接給會計做賬。
9、報銷差旅費
業務流程：
票據粘貼整理-填寫報銷單-審批簽字-出納付款
工作內容：
出差人員按照發票的類別及時間順序在粘貼單上呈魚鱗狀均勻粘貼。
根據不同的費用類別，報銷票據的金額要分開填寫在相應的欄內。
報銷人將報銷單填寫、粘貼完之後，需找審批的領導簽字。
出納收到報銷單時，必須核實報銷單的內容，報銷手續是否完備，附件是否合法，金額是否正確。審核無誤後，出納給予報銷，支付現金或收回多借支的款項，並開具收款收據。
請報銷人在右下角的“報銷人或領款人”處簽字，最後在報銷單上加蓋“現金付訖”章.。
10、 提取備用金
業務流程：
提現申請-審批簽字-出納開具現金支票-登記“支票領用登簿”-銀行提現-登記日記賬
工作內容：
出納向財務主管做提現申請，以備現金餘額不足。領導審核無誤後，出納簽發支票。
注意：禁止簽發空頭支票，注意出票日期、金額大小寫、蓋章等。支票不能有塗改痕跡，否則作廢；支票正面需蓋財務專用章和法人章，印章清晰，缺一不可。
出納登記支票領用簿，記錄支票的主要內容，以保證支票的主要信息及時被記錄。支票用途根據實際業務填寫，例如貨款、代理費、服務費等。
出納攜現金支票去銀行開戶行櫃檯提現。然後回公司出納登記需登記日記賬。將原始憑證交接給會計做賬。
11、報銷裝修費
12、收到辦公用品商店合作的保證金
13、支付廣告費
14、 網銀支付貨款
15、報銷費用
……
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