柠檬树上的蝴蝶

小规模纳税人用公司身份买车、吃饭、买手机，这些业务必须要是围绕着公司的业务展开的，意思就是买车公司用，买手机为公司所用，请客吃饭是因为公司业务需要，公司最后会少交税。

公司是小规模纳税人，买进的所有花费都跟增值税没有关系

小规模纳税人，根据国家优惠政策，季度销售额在30万下，不需要交增值税，这是增值税的起征点，起征点的特点是起征点以下，不需要交税，超过起征点，就全额纳税。小规模纳税人买车，4S店开具增值税机动车发票，属于专用发票，然而对于小规模来说，专用发票和普通发票都是一样的性质，因为小规模纳税人增值税只有起征点，不能抵扣税额。所以小规模纳税人的增值税只跟自己给别人开具的发票的有关，跟买进的所有的花费都没有关系。.

买车、吃饭、买手机，属于公司费用，费用增多，利润变少，所得税变少

1. 买车，公司办公用，可以计入公司的固定资产，每个月计提折旧扣除，折旧就属于公司的一项费用了
   
2. 吃饭，公司的招待费，或者员工福利费，根据国家税务规定，业务招待不能超过全年营业收入的千分之五和发生额的60%，两个数据，哪个小，准予扣除哪个。员工福利费，不超过工资薪金总额的14%的部分，准予扣除。
3. 买手机，公司使用，可以入办公费用，赠送给员工，可以做福利费，赠送给客户，可以做招待费。

只要以上费用都取得合理的消费凭据，都可以税前合理扣除，所得税计算方法：应纳所得税额=（收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损）*税率。小微企业所得税优惠政策，应纳税所得额减征50%，税率20%，即实际税率为10%。

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金币答

这里涉及两个税种，一般来说，企业只要对外开票就需要交税。在这一个环节里，没有人可以逃税。除非企业不开票，通过私人账号收款。但这样是违法的。现在国家为了扶持小微企业，对于小规模纳税人有一定的免税政策。目前执行的是30000免税。新政策是100000免税。就是说，你开票100000都是不用交税的。这与你买车，吃饭，买手机都没有关系。

下面还有一个税种，就是企业所得税，小规模纳税人企业所得税一般有查账式和核定式两种方式。企业所得税一般税率是25%，国家为了减轻小微所得税负担，专门制定了减半征收政策，并且，享受减半征收企业所得税优惠政策的小微企业年应纳税所得额上限提了再提，直接从50万元提高到100万元。就是说，企业在每年5月底所得税汇算清缴的时候，如果这一整年赚的钱还没有超过100万，那就只用缴纳10%的企业所得税给国家。

如果你只开票出去，没有成本票和其他成本。在账面上就显示为盈利。就必须向国家交企业所得税。你如果平时吃饭，买车，买手机以公司名义开了进项发票，那么是可以冲抵成本的。这样在公司的盈利里就会体现为利润减少。那么是可以少交企业增值税的。但是，对于餐饮是有比例限制的。购买的手机和汽车也会进入公司资产。

如果是一般纳税人，那么购买汽车和手机开具的增值税专用发票在你对外开票时就可以冲抵税款了。是可以少交税。同时又冲抵了成本，又可以减少企业所得税。

作为企业应该有完整的财务制度，并不是所有东西都可以以公司名义冲抵。在折旧和清算过程中会出现麻烦。

丰泽丁军午

家族财富密码评论员钱小帅：

其实这个问题就是，就是以公司名义给自己买车，吃饭，买手机，能否让公司少交税？

我们用简单的话来解释这个问题：

首先，假如我是一家公司的老板或者高管，我用公司的名义买车，再用公司的名义上牌，买车假如用了100万，那么就意味着整个公司的成本就上升了100万，利润就减少了100万（其他不变），在公司方面，企业增值税就可以减少了，但这种情况是违法的，一旦被查出来，将面临着高额的罚款

另外企业对外开票的税务，是无法通过这个抵消的，票据开出去了，意味着这部分钱一定是要交税的，无论买不买车，都要交税

换一种方式来看，假如这家公司的高管，年薪是100万，他要交30%-40%的税，但如果让公司不给他发今年的工资，直接给他买一辆100万的车，这样一来就他就直接逃掉了这30-40万的税，换取了一辆同等价值的车，但这样依然是违法的

企业和个人确实讲究合理避税，但合理避税是要建立在没有投机取巧，同时没有给社会和国家税务带来危害是行为之上的，而上述两种方式都是属于投机取巧，有失社会税务公平的行为，所以建议大家拒绝这样去做，合理交税，尽到自己一个纳税人应尽的义务

家族财富密码

根据《企业所得税法实施条例》第四十三条规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。

假如一个公司全年收入如果只有10万，那么业务招待费最多扣除500元，还不够吃一顿饭的。所以就算你开个公司，也避不了多少税。还有就是你买这些都要开发票，那么资产类是所有权是公司，使用权，支配权，都不一定是你个人，前提是这公司你是不是独资说了算。如果是独资你说了算，那你就可以这么搞，因为你达到了拥有和使用的目的，并且是走公司的帐。如果不是独资，那么你用公司的钱办你自己的事，股东们，合伙人们，会不同意的，有很多公司就是这么散伙的。分配不均。

对于增值税，只要企业收入没有减少，增值税就不会减少。而企业所得税，以公司的名义消费是相当于减少公司的总利润，公司所缴纳的企业所得税也会减少，但是法律对商业招待或者吃饭等都是有限制的。所以说，小规模纳税人和一般纳税人，是根据增值税纳税人身份，进行的区分，与之密切相关的主要是增值税。

所以，实话说，小规模纳税人买东、买西、买东西，改变不了增值税，而只是影响所得税。个人独资企业和有限公司，最大的一点区别是，是否对公司债务承担连带赔偿责任。

慧算账

我们先来分析一下，小规模纳税人需要缴纳什么税？

小规模纳税人一般要缴纳的税种可能有：

增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、企业所得税、个人所得税。

然后我们逐个进行分析，看看在计算缴纳这些税种时，用公司身份买车、吃饭、买手机，会不会少缴税。

1、增值税分析

（1）小规模纳税人增值税适用3%的征收率，不能抵扣进项税，直接用不含税收入乘以3%的征收率就是本月（如果选择按月申报缴纳增值税）或本季度（如果选择按季度申报缴纳增值税）应该缴纳的增值税。

（2）根据最新政策，小规模纳税人按月进行申报纳税的，月销售额10万元以下的，免征增值税，按季度申报纳税的，季度销售额30万元以下的，免征增值税。小规模纳税人充分利用好这个税收优惠政策，就会节省很客观的一部分税金。

结论：由以上分析可以看出，小规模纳税以公司名义买车、买手机，吃饭，无论是否能取得增值税专用发票都不能进行抵扣，也就是说都不能少缴税。

2、城建税、教育费附加和地方教育费附加分析

这三个小税种，均是根据本月或本季度应该缴纳的增值税乘以适用的税率计算，并缴纳。

（1）纳税人所在地为市区的，税率为7%；

（2）纳税人所在地为县城或镇的，税率为5%；

（3）纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%；

（4）教育费附加的税率为3%，地方教育费附加的税率为2%。

结论：从上面的分析可以看出，城建税、教育费附加和地方教育费附加，与题主所提问的问题不相关，因此，也不会少缴税。

3、企业所得税分析

企业所得税分为查账征收和核定征收两种方式。

（1）查账征收方式的分析

应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损

在计算各项扣除时，如果小规模纳税人购买的车、购买的手机以及吃饭，是为了生产经营的需要而发生的，那么车的折旧、手机的折旧以及吃饭的费用，是可以税前扣除的；反之，则不能进行税前扣除。

但是，业务招待费是有扣除标准的，按照发生额的60%扣除，但最高不能超过当年度收入的千分之五。

结论：这种情况下，是可以少缴税的。

（2）核定征收方式的分析

第一种方式：

应纳所得税额=应税收入*应税所得率*适用税率

结论：采用这种方式计算企业所得税的，也不能少缴税；

第二种方式：

应纳所得税额=成本（费用）支出额/(1-应税所得率）*应税所得率*适用税率

结论：采用这种方法计算企业所得税的，成本费用越大，缴纳的所得税反而越多。

4、个人所得税分析

如果小规模纳税人是个体工商户、个人独资企业或者是合伙企业，不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。适用下表所示的个人所得税税率计算表：

缴纳个人所得税的，全年不含税应纳税所得额=收入总额-成本、费用、相关税费及损失

个人所得税=全年应纳税所得额*税率-速算扣除数

结论：这种情况，如果小规模纳税人以公司名义买的车、手机以及吃饭的费用，是用于生产经营的，可以少缴个人所得税。

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老郑的财务家园

老周先把你的问题捋一捋，你的问题是不是这个意思：把老板或者其他人员的私人开支以公司的名义支付，是不是可以实现避税效果呢？

理论上还真是可以。

那么，以公司身份买车等支出能在哪些方面有节税效果呢？

增值税

当然，这得有个前提，那就是你必须是一般纳税人身份，你的小规模纳税人身份是不能实现避税效果的。

我们都知道，自2013年8月开始，一般纳税人购进小汽车是可以抵扣进项税的，所以用公司的身份去买车的话，就可以增加你的进项税额，从而减少你当期应纳增值税。

这买手机跟车差不多，都是可以抵扣进项的。

当然，这个吃饭肯定是不行的，根据营改增有关规定，餐饮服务是不可以抵扣进项的。

所以在增值税这块没有节税效果。

但是，如果你是小规模纳税人，因为不能抵扣进项，所以，对增值税的税负没有影响。

企业所得税

以公司身份买的车，可以计入公司的固定资产，通过每年的折旧减少企业利润，从而实现减少税前利润达到少交企业所得税的目的。

举个例子，2019年初老周食品有限公司购买了2台小汽车给奖励给两位高层，共花费了100万元，假设按10年直线摊销，则公司每年的管理费用就增加10万元，利润也就少了10万元，相应就会减少企业所得税。

不管你是小规模纳税人还是一般纳税人，只要你的企业所得税是查账征收，都可以实现节税效果。

然而，凡事都是有利有弊，以公司买车、买手机是有一定的节税效果，但是，我们也要看到，以公司身份从事这种操作存在的不好之处。

增加公司现金流负担

以公司身份负担个人的支出，势必增加公司的现金支出，现金流有时会决定一家企业的生死。

曾经风光无限的乐视网市值巅峰达到了1500亿元，然而如今的乐视网已经联系两年重大亏损，市值已经跌到67亿元，如果2019年还继续亏损，乐视网将面临强制退市的风险。

强大的乐视集团是怎么从巅峰走向没落的呢？

主要还是乐视集团的摊子铺的太大了，乐视除了做视频网站，还在手机、体育、电视机等领域有大量的投资，号称要打造乐视生态，包括乐视网在内，短短两年内投资高达1500亿元，在大量烧钱的同时，真正挣钱的只有乐视网，老周查了下数据，乐视网自2010年上市7年合计实现净利润才21.42亿元。

然而贾跃亭的作死之路还没有停止，在大量烧钱乐视生态体系的同时，还要开发汽车，这都是烧钱无度的行业啊。

然后就是乐视网大量的发行债券，到期又还不起钱，搞的贾跃亭一度跑路美国躲债去了。

可见这现金流对企业的核心作用，所以企业在现金流的管理一定要重视起来，尽量减少不必要的支出。

增加个人的财产风险

就以公司身份买车为例，公司买车上公司的户头，然后给个人使用，理所当然这个车的所有权本质上还是公司的，也就是公司的资产。

一旦公司陷入破产清算，那么这台小汽车就会进入破产资产的范围，这台车是有可能用来抵偿债务的。如果这台车之前一直是老板在开，破产清算后你也就别开了，因为这车本来就不是你的。

这就是以公司身份买车的潜在风险。

增加公司税费负担

以公司身份买车为例，这车挂公司户头，那就意味着购车的消费税和车辆购置税都得公司负担，还有每年的车船使用税也是公司负担。

而一旦公司再转让这台车，还得交增值税。

万一这车在使用过程中发生交通事故，公司可能会面临大额赔偿费的，这些都是潜在的风险。

所以，以公司身份支付个人的开支，对公司而言确实有一定的避税效果，但是对企业而言也存在一定的风险。

老周私以为，初创期的公司可以考虑这种操作，因为初创企业利润本就不多，但是又有大量的个人应酬，老板也需要车子跑一些重大业务，直接分红给老板还要交个人所得税，以公司身份开支这些是个不错的选择。

huaihua老周

相信很多的创业公司在刚开立的时候，都会遇上一些缴税纳税的问题，并且面临着“一般纳税”和“小规模纳税”的抉择，今天就通过这个角度来告诉大家“小规模纳税”应该怎么做！

那么我们来了解一下什么是小规模纳税？

小规模纳税人指的是，年销售额在规定标准以下的，而且会计核算不健全的，不能按照相关规定向有关部门保送关于税务资料的增值税纳税人。

小规模纳税该怎么做？

首先，小规模纳税人销售只能用普通的发票，不能自己开具增值税专用发票，可以到税务局代开3％的增值税专用发票。

此外，小规模纳税与一般纳税人在收取增值税专用发票后账户处理是不同的，一般纳税人的税款收入应该记入“应交税金-应交增值税-进项税额”账户中，而小规模纳税人则是把全额算计成本中。

小规模纳税人按照销售收入/(1+适用税率)×3％，值得一提的是，一般纳税人收取17％的增值税，而小规模纳税人按3％的税率提供，一般纳税人能够抵扣增值税，而小规模纳税人不能抵扣增值税。

买车，吃饭，手机要交税吗？

就像上述所说的，小规模企业基本上可以不征收企业所得税，虽然买车，吃饭，买手机等是以公司身份进行消费的，但是并没有减少公司的收入，增值税也不会减少，此外，小规模纳税人的年收入额小于500万，可以去除正常的成本费用的！

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1、小规模纳税人，不会涉及增值税进项税额抵扣，所以，即使是以公司名义买车、吃饭、买手机过程中取得的增值税发票，依然不能抵扣本公司的增值税销项税额，因此不影响公司应交的增值税。而且，如果该小规模企业符合小微企业的认定条件，还可以享受增值税的优惠政策。

小规模纳税人：

应纳增值税额=不含增值税销售额*征收率

2、小规模纳税人投资人以公司名义买车、吃饭、买手机，将以公司的各项支出项目列支，会减少企业应缴纳的企业所得税。

买车，可作为公司的固定资产，涉及到固定资产的资产性支出和每期的折旧费用；

吃饭，可以作为公司的业务招待费列支，但根据税法规定有上限，一般是按照销售收入的0.5%和发生额的60%熟低允许税前扣除，超出部分将会进行纳税调整。

买手机，可以作为当期的管理费或者销售费用列支。

费用成本的列支，作为收入的抵减项，从实际效果上看，是减少了应纳企业所得税额。

同样，如果该小规模企业符合小微企业的认定条件，也可以享受优惠政策。

西天蜗牛

您发生的买车吃饭和手机支出，只要有合规的发票，公司是是可以少交税的。

您的问题根本目的是在问如何能让小规模纳税人少交税。

那您是否了解小规模纳税人都需要交什么税呢

小规模纳税人一般有两种形式，个体户或有限责任公司。您在问题中问公司是否可以少交税，估计您是有限责任公司。如果您是有限责任公司，那需要交增值税及附税，企业所得税和个人所得税。（补充：如果您是个体户，您需要交增值税及附税，还有个人所得税，不需要交企业所得税。）

一、增值税

只要您是小规模纳税人，不管您是个体工商户，还是有限责任公司，在增值税的规范上都是一致的，月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。月销售额超过10万（以1个季度为一个纳税期的，季度销售额超过30万），按销售额全额征收增值税，税率为3%

这与您在文中提到的买车吃饭买手机没有任何关系，只要您发生销售行为，就产生了增值税的纳税义务。

所以，您如果想少交或不交增值税，就要将月销售额控制在10万以内，这样可以免税。

那附加税是增值税的12.5%（可能因区域不同，税率稍有差异），只要您交了增值税，就需要交附加税。当然，如果您免增值税了，也就不需要交附加税。

二、企业所得税

如果您注册的是有限责任公司，公司需要交企业所得税。

由于您是小规模纳税人，先看看小微企业的税收优惠：小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分，分别减按25%、50%计入应纳税所得额。

那这个应纳税所得额是怎么算的呢，就是用您当季度的全部收入，扣除全部费用和税金后的余额。

这里就与您上面提到的买车、吃饭和买手机的支出有关了。只要您买的车和手机是用于公司经营用，吃饭也是为了公司业务，那是可以减少您公司的应纳税所得额，就可以减少企业所得税。

前提是以上的支出都要有合规的发票，发票上的名称是您公司的全称，而不是您个人。

买的车可以计入固定资产，分4年来抵减当年的应纳税所得额，会计上叫计提折旧。吃饭的支出根据实际发生内容，可以计入职工福利费（如果是团建等）或业务招待费（招待客户），只不过最多按吃饭金额有60%税前扣除，也就是说您花了100元吃饭，税法最多认可60元。买手机的支出和买车的业务处理差不多，只不过手机支出可以分3年减少您的应纳税所得额。如果手机金额小，比如1000元，可以直接一次计入费用，当年抵减您的应纳税所得额。

三、个人所得税

1、 如果您是有限责任公司，您需要按工资薪金所得，交个人所得税。只不过，这与您是否买车吃饭买手机就没关系了。

2、（补充） 如果您是个体工商户，不需要交企业所得税，只需要交个人所得税，按生产经营所得交个人所得税。那计算办法大致也是用收入扣除费用和税金后的余额计算。具体和上面的企业所得税中的车、吃饭和手机的算法一样，可以减少您的应纳税所得额，从而少交税。只不过税率从5-35%不等，依据您的应纳税所得额的不同。

四、结论

您发生的买车吃饭和手机支出，只要有合规的发票，是可以少交税的哟

關鍵字: 买手机 公司 财经