冇佢哋咁叻嘅

一、“社保税”的特点：

“社保税”属于税收的一种，所以它稳定，全国范围内的标准都不会改变（均是以工资薪金总额为计税依据），虽说受国家强制力保护，但是也允许缴纳的企业部分可以税前扣除，而个人缴纳不是费用，不能在税前扣除，但若把“个人部分”作为工资薪金，就符合了税前扣除的根据！

[举例] 企业付给员工的工资6000元，个人缴纳社保612元，会计分录如下：

计提工资：

借：管理费用 —— 职工工资 6000

贷：应付职工薪酬 —— 职工工资 6000

发放工资：

借：应付职工薪酬 —— 职工工资 6612

贷：其他应付款 —— 社保（个人部分） 612

贷：银行存款 6000

代缴纳个人部分社保：

借：其他应付款 —— 社保（个人部分）612

贷：银行存款 612

小结：由以上可以看出，个人部分的社保没有列支在企业费用当中，企业对于个人社保仅仅是代扣代缴，员工如果将自己缴纳的部分拿到企业报销，即便认可了这笔支出，也不能税前扣除，但是如果企业在劳动合同中言明工资报酬总计6612元，那么就可以税前扣除。

[破局一]：合同入手，单位与员工签定合同分两种，即“劳动合同”与“劳务合同”。“劳务合同”只受合同法保护，关于员工的社保、工伤、经济补偿等没有规定，“劳动合同”则受《劳动法》保护，劳动者应有的基本权利都会有所保障。这也是为什么有些农民工与劳务派遣公司签定合同以后，一旦出现侵权行为，投诉无门的原因。

二、无须缴纳社保的用工人员：

退休人员的聘用、停薪留职人员、实习生、兼职人员、劳务派遣人员等。

[破局二]：很多私人企业最大特点 —— 缺人干活。像律师事务所、税务师事务所、会计师事务所等都会保证定量的实习生完成重复率高的基础性工作。一家企业业务是核心，但是后勤保证人员也不可或缺，如何节约开支，这里一般都是老板着眼的对象。

综上所述：员工成本是企业很大一项的成本支出，也会作为公司节税重点，“社保入税”以后，工资薪金总额有了比对的依据（个人所得税、工会经费的计税依据也是薪资总额），将在很大程度上保证其真实性。破局不是违法，合同的巧妙签定，法律用工范围的允许会是税收筹划最常用的手段！

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困困账坊

社保入税虽说在2019年没有真正执行，但不会拖延太久，而且税务与社保联网后，有权对企业过去欠缴社保情况进行追查追缴，所以作为企业老板不可存侥幸心理，应早做准备。

国家虽然这几年对企业税收优惠政策不断，但强制交社保却大大加增了企业的负担，社保不但加大了企业的用工成本，减少了企业的利润，令老板忧虑，而且目前我国经济处于下行阶段，企业利润极薄，负担不了员工的全额社保，就会进行大裁员，这

要想解决这一问题，企业还需要从用工模式入手：

企业的用工模式分劳动关系和劳务关系两种。

劳动关系又分为全日制劳动关系和非全日制劳动关系，其中全日制劳动关系属标准用工，是我们大家最常见的用工模式，这类用工必须缴纳社保；非全日制用工属非标准用工，是指以小时计酬为主，劳动者在同一用人单位一般平均每日工作时间不超过四小时，每周工作时间累计不超过二十四小时的用工形式。非全日制用工期限在一个月以下的可以订立口头协议，一个月以上的需签订书面协议，小时计酬标准不得低于用人单位所在地人民政府规定的最低小时工资标准。从事非全日制工作的劳动者可以以个人身份参加基本养老保险和基本医疗保险，用人单位不需要为非全日制用工的劳动者参加基本养老保险、基本医疗保险、生育保险和失业保险，而只需要为员工参加工伤保险，所以非全日制用工模式大大减轻了企业的社保负担。

劳务关系主要是指外包关系，分为向企业外包和向个人外包。在个人所得税法的三类所得中有一类叫“经营所得”，只有经营所得是自行申报，不需要企业代扣代缴，有以下几类人属于经营所得类别：个体工商户业主 、个人独资企业投资者、合伙企业的个人合伙人、承包经营承租经营的个人、其他经营者个人；这五类人中前三类是企业性质，后两类是个人性质，虽然承包经营承租经营的个人、其他经营者个人属于个人性质，但他们的所得应自行纳税，不需要企业代扣代缴。所以企业要甄别出本单位哪类员工可以采取“合作经营”这种模式进行工作，然后与这类员工变更劳动关系为劳务关系， 签订劳务外包合同，则无需再为这类员工承担社保费支出。对双方更有利的变更方式是让这类员工成立个体工商户，然后再签订劳务外包合同，这样既为企业节省了社保费，员工也减轻了税负，企业还有正规发票入账。

综上所述，在社保入税的压力下，企业需结合劳动法、个人所得税法及企业自身特点筹划社保问题，做到合法减负，不为企业留下隐患。

山水财经

虽然国家在去年提出了社保入税，当时正值经济下行，许多企业，尤其是小微型企业都面临成本上升、运行负担重等问题，基于此，近期又出台了《降低社会保险费率综合方案》，规定将养老保险单位缴费比例降至16%，企业为员工缴的社保费少了，成本也能够有所下降。

至于社保入税可能会导致缴费基数上涨的问题，在本次发布的方案当中，也明确了要调整社保缴费基数，将缴费基数从以往的以按照各省城镇非私营单位就业人员平均工资计算，调整为按照全口径城镇单位就业人员（含私营及非私营单位）的平均工资加权计算。另外还要求在征收过程中不可以自行对企业历史欠费进行集中清缴。

总的来说，社保作为一项稳定民心的工程，目前为稳步经济运行，国家也在想方设法为企业减负，单是从社保这一方面来说，减少企业社保负担都是接下来政府工作的一个重点，当这方面的顾虑逐步消除了，就应该考虑诸如提高业绩、招聘质量等去弥补或者避免用工成本的增加了。

社保要闻

现在各种负担确实让干企业的苦不堪言。但社保问题的根不在谁收上面。解决这个问题我的建议是让社保走市场化道路。改变让企业为职工交社保的做法，貝体说就是:国家只需要设定一个包含最低社保的工资标准，各地雇拥劳动者不能低于这个标准，根据经济发展水平定期调整。至于社保交多少完全交由个人自主决定，自行申报缴费，换句话说，你交不交，交多交少，完全由投保人自己说了算，你能力强，薪酬高，可以多交，以后退休金就高，反之就少。真正让社保走市场化道路。

吉祥常相随

社保入税在2019年应该不会有什么大动作，毕竟税务局接管征收需要一定的过渡，对于政策法规的熟悉、完善和落地执行是需要时间的，那么这段时间我们企业的投资人和管理层时的确需要对这块加以重视和思考的。

现行应对社保入税无非以下方法和渠道：

方案1：解除劳动关系改为合作关系

方案2：改为劳务派遣或劳务外包

方案3：采用非全日制用工

方案4：增加福利减少工资
前三种方案改变的是劳动关系本身，从而避免缴纳社保，最后一种方案是减少社保缴纳的基数。

上述方法可以根据企业实际情况灵活运用，但也需要注意前提及风险：
1、基于真实业务，防止出现虚列成本、虚开发票行为；

2、基于与员工的法律关系，以及真实意思的表达。假合作真雇佣将会存在巨大隐患；

从另外一个角度来考虑，真正解决社保问题，不仅仅是降低费率和缴纳基数的问题，而是我们的企业和老总们有没有把社保费计入产品或服务定价的参考成本中去？

薛亮的财税加油站

楼主您好，社保入税是从2019年年初开始慢慢执行的，当然它最大的和最显著的一个变化就是企业单位方面的一个变化，因为社保入税明确要求企，业单位一定要严格的按照自己的员工总数，和员工本人的实际工资标准来交纳社保待遇。所以说这无形中实际上还是增加了企业的经济负担。

那么以往很多企业单位在缴纳员工社保的过程中，都是按照最低缴费标准来缴纳社保待遇，那么在社保入税以后就不能够按照这样的方式来缴纳社保的，他一定要按照员工本人的实际工资收入，只要是员工本人的实际收入，在社保缴费基数的60%~300%之间，都应该按相应的工资收入来缴纳社保待遇。所以说确确实实无形中增加了企业的用工成本，但是必须要符合社保入税的规定和条件，这样的话对于企业单位来说，才不会形成不必要的风险和麻烦。

实际上虽然说社保税改了，但是在今年也切实的出台了降低社保缴费的一个综合方案，在综合方案中明确指出企业单位以往承担20%的比例，那么从2019年5月1号开始下降到16%，那么实际上这个举措也能够为企业单位减轻一定的负担，奠定了一定的基础，所以说我认为社保入税作为企业单位来说，都应该切切实实的正常的去执行。

社保小达人

楼主你好，社保入税企业用工该如何破局？2019年社保税改之后，那么企业的用工成本相对应的会有所增加，因为社保入税以后，明确规定企业单位必须要严格的根据自己的员工总数和员工本人的实际收入来缴纳社保待遇，那么也就意味着这无形中就会增加我们企业的用工成本和用工压力。

所以说在今年5月1号之后那么还出台了相关的优惠政策，也就是说作为企业单位来讲承担员工的个人社保的缴费比例，尤其是养老保险，这一块的缴费比例由之前的20%可以直接下降为16%，那么这一举措也可以为我们的企业单位降低用工成本，奠定了一个非常好的基础。

当然在社保税改之后，作为企业单位来说，就应该无条件的承担员工的个人社保，这也是劳动合同法和社会保险法的双重规定，实际上任何违背法律的行为那么都属于违法行为，不但是社保税改以后，实际上社保税改之前作为企业单位来说，都应该这样无条件的执行，只不过税务部门自行征收的话，它的征收力度并不是很强，由税务部门以后征收，那么相对应的征收力度就会大大的增强，作为企业单位来说，不给员工缴纳社保的情形将会一去不复返。

懂社保

讲真，社保是国家社会稳定的压仓石。工作几十年，告诉你没人管了，看你干不干。有社会责任意识的企业应该为职工交纳社保，这没什么好说的。一方面，国家要减负，另一方面，企业要担责。

行云流水16494133

订单稳定，怎样用工都没关系，订单不稳定，各环节能外发就外发，把固定费用降下来，不要太注重面子

關鍵字: 财经 破局 入税