譚佳輝

在對公賬戶中取現金，並不一定會引起庫存現金增多。但在對公賬戶中頻繁支取現金，以及庫存現金過多在財務管理上都存在一些問題。

1. 在對公賬戶中支取現金的問題。

支取現金涉及到三個問題，範圍、頻率和金額。

現在支付手段極其便捷，不僅僅侷限於銀行賬戶，很多時候對於零星的收款，我們是採用支付寶、微信等移動端的支付方式。

大部分時候我們為了保持四流一致，更多的是採用對公賬戶收付款，因為公帳是合理資金流的最有力的證明。只有在一些特殊的情況下。比如偶發的零星收款、給行政人員的備用金等特殊情況才會涉及到現金。

並且，在《現金管理暫行條例》當中，對單位現金使用的範圍也是有所限定的，主要應用於以下一些情況：

因此，一般企業的現金使用範圍有限，不可能出現高頻、大金額的支取，如果出現，那麼是一種反常現象，需要予以高度關注。

2. 庫存現金太多的問題

一般單位的庫存現金多少應該都是有明確規定的，超出規定的限額應該及時存入銀行。如果需要有大額的現金支取，那應該提前報備，而不是日常在保險箱中準備大額的現金。現金過多，對於企業來講會增加管理的成本，不僅需要日常盤點，還需要避免發生被盜和挪用的風險。並且財務人員還需要保證現金餘額賬實相符，需要及時登記現金的收支，做好對賬的工作。這無形當中增加了企業的風險和成本。

3. 控制現金支取及餘額。

為了節約公司的管理成本，降低相關的風險，在日常的管理過程當中，公司應該控制好現金支取的範圍，金額和頻率。不要過度濫用現金的支取，同時要做好現有現金的管理，控制好餘額。做到日清月結，有需要使用提前報備審批。通過流程規範來控制現金的管理。

財會小童

　　庫存現金管理是公司財務管理的重要內容，公司取這麼多現金幹什麼呢？你可能不好說明白，但是給人的感覺已是不太正常的現象了，建議搞清楚以下幾個問題抓緊應對。

一、取現金的目的是什麼

　　現在銀行結算方式繁多且便捷，不用再頻繁跑銀行，網上一切都可以搞定了。不用說公司，就是個人現在也很少用到現金。你需要先分析一下，公司取現金是幹什麼用？一般在取現金時均會註明用途，是否出現了取非所用的問題？如果是這樣，就一定留心，加強對現金使用的管理，相關支用手續必須齊全，防範支取現金的個人行為。對於有可能出現的非法行為，一定要注意提前預防，對於公司經營範圍的支出，就要結合以前的現金使用情況，分析其合理性。

二、單位庫存現金限額是多少

　　國家對單位庫存現金管理是非常嚴格的，各單位應根據經營需要可以由銀行部門核定庫存現金限額，嚴禁現金的坐收坐支。現在可能管理比較鬆了，但是做為財務管理的重要內容，你也一定要搞清楚單位是否制訂了現金管理的相關規定。

三、公司負責人知道風險性嗎

　　對於公司取大量現金庫存，你公司負責人是否知道。對於庫存現金超限額是違反財經紀律行為，並且庫存現金有可能會發生盜失、挪用等風險，他是否知道？現在有些公司領導並不是太瞭解財務規定，拍腦袋的事情還是經常發生的。

　　如果公司庫存現金總是居高不下，建議搞明白上述問題，並採取針對性措施。

一、對於公司經營合法需使用的現金，作為財務人員，你一定要當好參謀，提出減少現金使用，並且方便公司資金結算的方案，及時改進結算方式。

二、對於沒有正當理由的庫存現金，一定要先採取防範措施，加強內部控制，在未及時處理前，確保現金的安全。

三、及時向公司負責人、財務負責人及相關高層彙報庫存現金管理風險，確保該事不是個人所為，不是公司高層非法所為，並且宣傳庫存現金管理相關規定，讓領導層做個明白人，他們不一定知道這些法律法規要求，當好領導參謀非常重要。

四、必須堅決將庫存現金控制在限額以內，如果單位沒有建立相關制度，一定要通過領導層推動建立並執行庫存現金限額制度。

　　摸清情況、採取對策、防範風險、規範管理，是解決公司庫存現金長期超限額的核心辦法。

財務意識流

非請自來。

庫存現金太多不是問題，問題是賬實相符嗎？如果賬實相符，那還好；可怕的是，賬實不符，基本很難解決，或者說短期內都沒法解決。實際情況應該比較複雜，可能涉及好多方面，咱們簡單來聊聊吧。

這裡提到“公司”取現金，到底是公司的行為還公司裡某些人的個人行為？公司管理層任意支取公司資金的情況不在少數，尤其是財務制度不規範的公司，如私人老闆的公司，很多老闆直接取走公司的現金。

回到本題，如果是公司的業務的某些原因，有這種大量使用現金的需要，只是從銀行提取現金，現金還由公司專人負債保管，如財務人員或出納等人員保管，未流出公司。此情形下，雖然不符合現金管理規定，但是至少庫存現金還是“完整無缺”，事後可以將多餘的現金存入銀行。

按提問的意思，不會這麼簡單。也就是說，很可能是相關現金已經流出公司，而未及時也不能進行賬務處理，致使賬面上的“庫存現金”餘額很大。類似這種情況，正常處理比較難辦。

如果有可能，應該及時向有關人員反映問題，講解現金管理相關規定，指出這種行為是不合規的，要求取走現金的人員儘快歸還現金。

當然，財務制度健全及得以執行，是防範這種行為的最好方法。如果沒有相關制度，應該及時制定；如果已有相關制度，應該加強管理。

關鍵的是，“誰拿錢誰負責”，如果提問者負責現金管理或有此有關聯，支取現金的所有單據及手續一定完善，尤其是現金支出一定要有相關人員簽字，才能支付，為的是將來的哪一天，劃分責任時能更好地保護自己。

最後，記住一點，說一個謊要用一百個謊來圓。大家都懂的！

大概就是這樣，我先閃了。

龍門賬

公司總在對公賬戶取錢，導致現金太多。很明顯，公司現金太多，並不是很好。

那麼，我們首先來看看現金的用途：

現在隨著網銀支付的普及，銀企直聯越來越便捷。實際生活中，公司存有的現金並不多。除非臨時需要給員工發紅包，比如生日發生日費，廣東這邊的新年開門利是等，這種需要特殊情況下用到現金的情況。一般情況下，並不需要太多現金。

根據國家會計準則規定，哪些事項是可以用現金支付的呢？一般主要包括支付員工的津貼，獎金，抽獎活動等，其他一些需要對員工個人的福利，工會性支出；支付個人的勞務費，稿費等，非日常性獎勵等，像農民或個人採購物質等零星產品，出差人員的差旅費借支等，其他零星支出等。

但隨著網絡支付的普及，現在的現金支付的情況基本很少。

而企業的現金太多，會有哪些風險呢？

首先，出納每天需要盤點現金並登記，那這樣會導致工作量的增加，無形中降低了人工效率。

其次，現金太多，會不利於管理。過多的現金，可能會更麻煩，很容易被盜，毀損等。如果習慣對公賬戶取現金，那是否還有白條抵庫的行為。那這樣的話，實際盤點現金就尤為重要。

再者，現金支付的話，需要我們做好日常登記工作，現金過多，支付交易更多，那登記如果出現一點細微問題，很不好進行檢查發現問題了。

所以，現金真不能太多。當現金太多時，可以適當提醒，如果提醒不成，那隻能在日常工作中做好登記。不過還是忍不住提醒一句：現金別太多，網絡支付方便又有跡可循。

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