2019-10-27 21:54:46 佚名

智竅

匯票分為兩種，商業承兌匯票和銀行承兌匯票，商業承兌匯票是以企業信用為保障，而銀行承兌匯票是以銀行信用為保障，銀行保障匯票到期承兌，從風險看，商業承兌匯票比銀行承兌風險大。

匯票有四個操作，第一等到票據到期去銀行要求銀行承兌；第二票據到期前提前去銀行貼現，貼現需要支付貼現費用；第三票據質押融資，持票人可以拿著票據去銀行做質押融資；第四票據是一種支付工具，持票人收到票據之後，可以拿著票據去支付貨款。

票據到期貼現

票據到期後持票人可以拿著相關的單據去銀行，要求銀行承兌這筆票據，銀行收到持票人的承兌請求之後，會要求開票人承兌這筆款項，如果開票人拒絕承兌，此時不用擔心，因為銀行承兌匯票是以銀行信用為主的，如果持票人不承兌，那銀行也是必須承兌，所以銀行承兌匯票的信用風險基本為0，銀行承兌匯票風險在於票據真假的風險，有可能是遇到假票，有瑕疵的票。

票據未到期前提前去銀行貼現。

票據未到期，持票人可以拿著票據去貼現銀行進行貼現，需要支付相關的貼現費用，適合持票人需要急用錢，等不到票據到期後銀行承兌，相當於提前收收回應收賬款，中小企業雖然支付了貼現費用，但是提前收回應收賬款，對中小型企業的資金壓力是一個很大的緩解。

為什麼企業願意開匯票？延期支付

匯票有延期支付屬性，相當於應付賬款。匯票流程主要分兩塊：開票、承兌付款。以銀行匯票為例。

開票：企業在銀行繳納保證金後，銀行評估企業情況，給出相關授信額度，企業申請開票，銀行從企業授信額度扣除開票的授信額度，企業拿到票據後使用票據支付給自己的供應商。

承兌付款：票據到期後，供應商拿著票據到票據的開戶行要求承兌付款，銀行通知企業付款，企業支付票據款項，供應商拿到款項。

從上面票據的流程中可知，票據開立後企業不需要立即付款，等票據到期後才需要付款，這樣企業週轉資金變多，應付賬款可以延期支付。

互金圈

銀行承兌匯票是一種延長付款期的信用憑證。對於擁有優良資產的企業來說，開出去的銀行承兌匯票就相當於短期低息借款。

而對於中小企業來說，根本沒有優質的資產或信用來提供擔保，開不出來銀行承兌匯票。

客戶背書過來的銀行承兌匯票，如同到手的燙手山芋，只能想辦法讓自己的下游企業接受該銀行承兌匯票，背書流轉起來，否則就會砸在自己的手裡，佔用公司大量資金，很容易導致公司資金鍊的斷裂，或者是在銀行承兌匯票未到期之前，去銀行貼息承兌，相當於銷售款又來了一次打折，折扣被銀行拿去了。

甲公司向乙公司出售一批價值100萬的貨物，乙公司在買賣合同中，承諾貨到後90天內付清全款，貨款的支付方式包括了銀行承兌匯票。

乙公司一定是在滿90天的時候，開具出去紙質6個月銀行承兌匯票，或是現在使用更多的電子1年期銀行承兌匯票。這樣一種支付方式，導致了付款期至少延長了9個月。

如果甲公司對乙公司具有嚴重的依賴性，且甲公司的供應商又不接受銀行存兌匯票的支付方式，那麼甲公司將面臨較大的資金壓力，隨時都可能崩盤。

儘快背書給你的下家

銀行承兌匯票背書是一個流轉的過程，並不能保證你拿到銀行承兌匯票就一定是你的上家客戶開具出來的，有時候對開票人的付款能力無法考證，那麼只有通過背書給你的供應商的方式，將這種可能發生損失風險的銀行承兌匯票，脫手出去。

收到的銀行承兌匯票質押給銀行，開具出公司名義的銀行承兌匯票

有的時候收到了銀行承兌匯票金額較大，或公司的供應商不願意接收倒了幾手的承兌匯票；公司拿著銀行承兌匯票去提前貼現脫手，支付的貼現息金額較大，又得不償失。

那麼就可以找一家合作銀行，將收到的銀行承兌匯票質押給它，大票拆小票，公司作為銀行承兌匯票的出票人，向自己的供應商開具出去銀行承兌匯票。

實在沒辦法，只能貼現或者到期託收

企業在行業處於中間夾層，客戶開具給公司的銀行承兌匯票不得不要，供應商又只接受現金的方式，這時候公司的股東就需要墊付大量的資金，甚至資金週轉不過來的時候，需要將未到期的銀行承兌匯票進行提前貼現。

如果流動資金尚可以維持公司的正常經營，貼現銀行承兌匯票，在剩餘期間購買理財創造的收益肯定是不足以抵消貼現息的損失，這個時候最優的選擇就是把銀行承兌匯票放到保險櫃中，直到臨近到期託收即可。

財經奧迪特

銀行承兌匯票是由付款人委託銀行開據的一種延期支付票據，票據到期銀行具有見票即付的義務；票據最長期限為六個月，票據期限內可以進行背書轉讓。

收到銀行承兌匯票的處理方法有好幾種：

1、如果匯票到期日還早，你又著急用錢，就去銀行做“貼現”，根據到期日的不同，“貼現”金額就不同。“貼現日”距“匯票到期日”時間越長，“貼現”金額就越高，反之，就越少；

2、如果你欠別人錢，你沒有現在，只有“銀行承兌匯票”，那你就做“背書轉讓”，在匯票最後一欄蓋好你單位的“財務章與法人私章”，轉給下一手；

3、如果你打算自己等匯票到期後去銀行辦理承兌，那你就自己留下匯票，等到匯票到期日提前十天到你的開戶銀行辦理，如果不會，可以找銀行工作人員幫你，填份專用憑單，蓋章，掏郵費，因為“承匯兌票”是要通過郵局寄出的，郵寄費是由你們公司承擔的（有發票，可以報銷）。

收到承兌匯票不管你用哪一種方法處理，收到匯票時，一定要檢查好匯票，章是否清楚，字跡是否有誤等。還有到期日一定要記好，因為匯票對付款期限也有要求的。如果出現延期付款，匯票最後一手，還要出具“匯票延期付款請求”。

我自己也做財務工作幾年了，幾年間一共收到過9張銀行承匯兌票，其中8張都是距到期日我提前十天到我的開戶銀行辦理的，並且都是一次性辦好。只對2012年夏天那一張匯票記憶深刻。

那張匯票我收到時，檢查過，沒有什麼問題，過了二個月該到付款日了，到付款日的前十天我去銀行把手續辦好。然後誰知，九天後，銀行打電話通知我說，匯票有個小問題，對方拒絕付款。我趕忙到銀行，一看，匯票一共是背書轉讓九次，其中第六次背書轉讓的那個單位的“財務專用章”中只有“財務專用”，人家單位沒有刻“章”字，被付款人的開戶銀行退回了，要求那個單位用公章出個證明，說明單位在刻章時財務專用章中就沒有刻“章”字。

好嘛，趕快聯繫承兌匯票上一個單位，說明情況，再向上一個單位聯繫，要求出證明的單位還不是我們省的，最後辦好這件事用了5天時間。還怕在時間上延誤匯票付款，於是我直接又寫了一個“匯票延期付款”請求，一併又一次寄到了匯款人開戶行，這次沒有問題了，成功收到了款項。

所以說，如果你收到銀行承兌匯票如果不知道如何辦理，最好的方法是拿著匯票去你的開戶銀行，一是可以讓你開戶行的工作人員幫你檢查一下匯票有沒有問題；二是可以讓銀行工作人員告訴你匯票哪一天來銀行辦理！

人在風上走

收到銀行承兌匯票應該怎麼做，是需要在收匯票之前就想清楚的。等真的收進來，或多或少有點被動了。所以，在收之前，和收的時候，其實是需要跟上家有一些“討價還價”的。而如果確實迫於無奈收了匯票，那麼就要根據企業的實際情況，來進行處理了。

1. 收還是不收，怎麼收，收哪些？

一般不是萬不得已的情況下，可能企業不會去收匯票，因為這代表著資金流的延遲。對方企業給匯票的時候，一般也會挑著日期給，不會把快到期的給你。

在收的時候，從安全性的角度，當然是儘量收大銀行的匯票，有些小銀行的，需要謹慎。

看看背書了多少手，對於已經背書了一長串的需要謹慎。

當對方客戶突然給到一張很久期限的匯票，那麼可以對客戶的整體應收賬款進行劃分，要求其一部分款項以現款方式支付，縮短賬期，另一部分再收匯票，以此來控制客戶的總體賬期。

當然，實際當中情況複雜，很多企業都是在萬般無奈的情況下，收進了匯票。

2. 收進匯票怎麼做。

背書轉讓可能是考慮得較多的方式了，關鍵是供應商肯不肯收。這一方面取決於企業的地位和匯票本身的質量，另一方面，需要考慮的是跟供應商的“談判”。如果企業本身強勢，那麼自然不在話下，如果企業本身是處於比較弱勢的地位，那麼可以考慮給供應商提供“一攬子的計劃”，比如，先選擇與企業有比較長期合作的供應商，再選擇一部分未到期的款項先付，其餘款項使用匯票。

另一個比較常用的就是票據貼現。不管是貼給銀行，還是專門收票據的企業，都需要付息。所以，這個在企業有比較大的資金需求的時候，需要操作。至於如果貼現是否划算，這個事情在收匯票的時候就需要計算好，虧本的生意儘量不要做。

票據持有到期的情況也不少，這個還是取決於整體的匯票體量。如果持有的量太大，勢必會影響公司的資金流。一般質押融資的情況在實際操作中相對少一些，但也是企業可以選擇的途徑之一。

總的來說，企業收到匯票之後，往往還是有些被動的。所以，整個過程最好有信控和資金的把握。小企業雖然做不到那麼全面，但也需要心裡有數，對賬面上的資金流和票據流都要有控制，這樣才能合理選擇票據的處理方式。

財會小童

承兌匯票就是承諾遠期付錢的統一票據。以前在銀行工作，經手過大量此類票據，給大家講講票據背後的事情。

商業承兌匯票目前極不可靠（具體參見之前的回答），銀行承兌匯票相對就安全很多，但仍然有風險。自從2016年開始使用電子銀行承兌匯票之後，銀行承兌匯票的風險就大為降低，但是仍然也有比較小的風險。

記住一點，你收到的票據不僅僅是一張票據（光票），必須有附帶的商品貿易合同和發票，這三者都要有，否則會被拒付的！

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在收到銀行承兌匯票後，如果不著急用錢，可以一直持有等到到期日兌付（紙質的最長6個月到期，電子的最長12個月到期）。如果著急用錢，可以在市場中進行貼現，及時回收資金，但要損失一些利息（貼現費用）。

承兌匯票是我國特有的一種貿易融資工具，外國基本沒有，而且還是帶著過去的計劃經濟特色的一種工具。前幾年票據業務又一次興旺發達起來，不過基本上已經脫離了原有的定位和作用，變成了槓桿融資的資本性工具。在這種情況下，很多不懂票據業務的企業主紛紛中了招。尤其是商業承兌匯票市場非常亂，變成了坑害中小企業主的工具。銀行承兌匯票，因為內含銀行不可撤銷的兌付義務，相對規範一點，但基本上也變成了大企業槓桿融資工具，以及變相剝削供應商的利器。

銀行承兌匯票如何變成槓桿融資工具？其實很簡單，一般企業只要支付30%到40的保證金入銀行專用賬戶，銀行就給開具100%金額的銀行承兌匯票。這不就相對於三倍多融資槓桿，等到6月或一年之後再行兌付，企業又可以重新操作一遍，有很多核心大企業專門成立票據融資部做此業務。銀行為哈願意提供槓槓呢？手續費、管理費、工本費這三個費用利潤不低的！

銀行承兌匯票如何剝削中小供應商利潤？就是利用遠期付款條件，供應商拿到結算面值的銀行承兌匯票，但只能在半年或一年後才能取回資金，核心企業相當於無償佔用供應商資本進行經營。如果供應商想及時回籠資金，只能付出貼現費在票據市場進行貼現。很多核心企業票據部門還就此進行二次提前回收，再賺回貼現費用，成為了一個利潤貢獻部門。

提示一個重大風險，銀行承兌匯票雖然是由銀行簽發，並且負有承兌的義務。但有些小銀行經營不規範，在過去常常有各種違規行為，所以也有可能到期拒付。當收到一些很小的城商行，農商行承兌匯票時，如果能貼現就貼現出去，及時回籠資金，更加妥當。

現在票據交換貼現業務非常發達，有各類網站和公司專門做此類生意，當然對方要賺取貼現費用的。

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勻楓財技大兜底

在我以前的單位中，經常收到銀行承兌匯票。在收到銀行承兌匯票以後，應該如何處理呢？

首先來看出票。

即便是申請銀行承兌，作為出票企業，除了具備一定的授信以外，還必須按照銀行的規定，提供出票資料。比如，出票也是需要理由的，一般是因為購買原材料缺乏資金，要求出票，所以，需要提供購銷合同，以及找個交易對手。承兌匯票上總要有一個出票人和收款人，收款人就是你要找的交易對手。將來出票以後，首先需要收款人在承兌上背書，才能繼續往下流轉。

不知道大家明白不？意思就是以購買原材料的方式出承兌，然後在對方背書後，自己拿回來另做他用。當然，有些地方銀行即便是全額承兌，手續也必須是合規的，這一點，關鍵看銀行如何去風控了。

出票方在拿回承兌以後，就可以支付給下游企業了，對於收到承兌的下游企業，處理承兌的方式有兩種：

一、第一種是支付，這也是最好的方式，把收到的承兌背書以後，再支付給下一家。這樣的做的好處就是不會虧錢，比如20萬的承兌，支付出去還是當20萬現金來用，不會出現損失，但有個前提，就是下游企業願意接收承兌。

二、第二種方式是貼現，這就有點麻煩了。實際上很多企業是不願意收承兌，所以，持票企業必須把承兌貼現換成現金來支付貨款。不到期的承兌貼現是要支付貼現息的，比如，20萬的承兌貼現，一萬按300貼，那麼收到的現金是194000元，6000塊就被扣掉了。也是因為這個原因，好多企業不願意收承兌。

三、第三種方式就是持有到期，到銀行辦理託收，提示出票銀行見票付款。雖然到期也能收到全額貨款，但因為是延期支付，所以相當於自己的貨款被他人用了半年，資金不緊張的可以等待，資金短缺的就會罵人啦。

所以銀行承兌就像一個燙手山芋，拿著吧，有點燙，不拿吧，貨款收不回來。總之，目前的承兌不僅沒起到正向的作用，反而成為大企業壓榨小企業的一種金融工具，得利的是大企業，還有作為第三方的銀行。

我是簡淨軒語，與您分享我的觀點！

簡淨軒語

銀行承兌匯票是目前金融市場中常用的一種支付手段，也是令眾多中小企業非常頭疼的一種支付方式，以往紙質票據的銀行承兌匯票期限基本都還是六個月內，現在電子銀行承兌匯票不少均已經改為了一年期的了，每每收到一張銀承兌，就代表又有一筆長期的應收款了，那麼收到銀行承兌匯票或要如何做呢？

背書轉讓

最好也是最難的方式就是直接背書轉讓給上游客戶，但是這種只有在你處於強勢地位的情況下才可以，否則上游企業往往會拒收，小企業基本都不佔優勢，故而背書轉讓對小企業而言，常常成為一種可望而不即的夢想。

票據貼現

票據未到期，又著急用錢，那麼這張票據可以去銀行進行貼現換取現金，不過貼現是要貼現利息的，如果你收到票據的這筆交易利潤率較高，那麼影響較小，如果利潤率太低，可能扣除貼現利息後，你原來的交易就等於虧損的。當然票據貼現不一定要賣銀行，目前市面上有專門收購票據的企業，這些企業給的價格一般較銀行的價格會有一定的優勢。