合理避稅
近年為了鼓勵創業創新，各項稅收優惠政策不斷湧現，外部環境給企業提供了諸多稅收利好。除此之外，我們財稅人員其實也可以通過合法稅收統籌來減輕企業的創業負擔。今天我們就來聊聊合理避稅的事兒~
首先我們要區分好合理避稅與偷漏稅，這兩者有本質的差別。這裡說的避稅是在政策法規允許範圍內，儘可能地減少因籌劃不當等問題導致多繳“冤枉稅”的情況；而偷漏稅可是違法犯罪行為哦，千萬不能越雷池~
小編在此給大家提供以下幾種方式供大家參考~
一、掌握好政策優惠，避免因盲區多繳
國家對高新技術企業的優惠政策主要有兩個：
1、企業的研發費用可以按175%進行企業所得稅的稅前扣除。
2、申請成為“高新技術企業”，可以少繳10%的企業所得稅，按照15%繳納。
小型微利企業的稅收優惠政策門檻較低：
1、對年應納稅所得額低於50萬元（含50萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
2、小規模納稅人企業的月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）的，享受小微企業暫免徵收增值稅優惠政策。
把握好年終獎繳稅的優惠政策：
年終獎的準確叫法是“全年一次性獎金”， 年終獎個稅計稅方法是一種比較優惠的算法，是全年僅有的一次可以除以12計算合適稅率的稅收優惠。
二、利用區域性稅收優惠政策
目前我國的西部大開發或者少數民族自治區都出臺了一些稅收優惠政策，來帶動當地經濟發展。將企業註冊到有稅收政策的低稅區，不僅最節稅而且合理合法。這裡以把企業註冊到我區工業園區為例，【Tel:156-8317-4870】園區對註冊企業增值稅以地方留存的40%~50%扶持；企業所得稅以地方留存的40%~50%給予扶持；通過入駐園區，企業節稅比例可達50%以上。個人獨資企業（營改增）小規模的可以申請核定徵收，核定個稅稅率為2%；總稅負最高5.2%。
案例分析：
一家以軟件研發為主要業務的科技公司，500萬高額無票成本無法解決，25%的企業所得稅+20%的股息紅利所得，企業所得稅總稅負500萬*25%=125萬，個稅（500萬-125萬）*20%=75萬，合計200萬，面對如此高的稅負，通過註冊在我市個人獨資企業申請核定徵收，500萬與此企業發生業務關係，合規無票成本為軟件研發費、技術服務費、技術諮詢費等，完稅合規，綜合稅負5.2%，500萬利潤，總稅負降至26萬。
三、千萬別貪圖優惠不拿發票，很可能多繳稅
稅務機關實施“以票控稅”，企業所有的支出都要取得合法憑證，否則不能稅前列支。能夠取得合法憑證（發票）成了企業節稅的重要方法。尤其是當對方以優惠為名，誘導企業不開發票時，有些企業就會同意，這樣做其實是吃虧的。
我們舉個小例子對比一下：
某公司購買1000元的辦公用品，如果不開發票只需付900元，而如果開發票則需付1000元，表面看起來，節省100元。
實則不然：如果多付100元，企業的所得稅就可以少繳250元；而如果少付100元，企業的所得稅就要多繳250元。所以一定有支出時，一定要記得獲得相關憑證。
四、合理提高員工福利，攤銷利潤
企業生產經營過程中，可以適當提高員工工資，例如：為員工辦理醫療保險，建立職工基金，增加企業財產保險和運輸保險等等。這樣一來不僅可以調動員工積極性，而且這些費用都可以列入企業的成本，從而攤銷企業利潤，減少稅負。
五、公司費用與股東個人消費要明確區別
有時企業可能混淆公司費用與股東的個人消費。例如，某公司出資購買了房子，卻將權利人寫成了股東，而不是出資單位，資金也沒有在賬面上列示。成本費用中公司費用與股東個人費用相混雜時，按照《個人所得稅法》及國家稅務總局的有關規定，視同為股東從公司分得了股利，必須代扣代繳個人所得稅，相關費用不得計入公司成本費用，從而給公司帶來額外的稅負。
六、增值稅稅率與進項稅的稅率無關
是否進項稅率一定要與銷項稅率一直才能抵扣呢？很多納稅人可能有疑惑。這裡舉個例子闡釋下：假設企業是一般納稅人，銷售圖書的稅率就是11%。但他拿到的印刷圖書的進項發票是17%，可以抵扣11%稅率的銷售額嗎？
答案是肯定的，該公司仍然適用於11%的稅率，因為行業性質決定了增值稅稅率，與進項稅的稅率多少無關。
閱讀更多 稅眼 的文章
