一直是负面缠身的ST新绿，近日又收到了中国证券监督管理委员会出具的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，因其在申请股份公开挂牌转让过程中存在重大造假而被处罚，其中ST新绿实控人之父被罚终身市场禁入，这还是新三板首例。
山东新绿食品股份有限公司（证券简称：ST新绿，证券代码：834632.OC），公司成立于2005年6月24日，法定代表人是张永胜，注册资本是14698.2617万元。ST新绿是一家以养殖、屠宰、深加工、销售为一体的牛羊肉食品加工企业，主要为用户提供冷鲜肉、冷冻肉、牛排、牛肉切片、畜禽水产罐头等产品。
新三板现首例终身市场禁入
ST新绿在2018年7月12日收到中国证券会的行政处罚及市场禁入事先告知书，告知书中披露了其诸多违法违规事项。
首先是，其在申请股份公开挂牌转让过程中所披露的文件中存在虚假记载。
其次是，ST新绿所披露的2015年年度报告存在虚假记载，不但虚增了2015年的主营业务收入和期末固定资产原值2728万元，而且还隐瞒了期末负债和当年关联方的资金往来发生额。
此外，ST新绿所披露的《关于山东新绿股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》中也存在虚假记载，在这份临时报告中披露的董事会决议内容、关联方资金占用归还情况均与事实不符。最后，公司还存在未按规定披露大股东股权质押信息等问题。
针对ST新绿所存在的违法违规事项，根据《证券法》第一百九十三条第一款的规定，中国证监会对ST新绿给予警告，并处以六十万元罚款，对张永胜（法定代表人）、张从光（财务总监）、孙志旭（董事会秘书）、陈星（控股股东、实际控制人、董事长）给予警告，并分别处以十万元罚款，对赵鑫慷（财务负责人，2015年7月15日至2016年1月13日）、韩广星（董事）、陈文轩（董事）、赵炯（董事）、李飞（董事）、李兰涛（原监事会主席）、蔡磊（监事）、李金（职工代表监事）、邵文海（股东，监事会副主席）、张钦城（2017年上半年为职工监事）、李皓月（在2016年2月3日至2017年6月28日期间担任公司董事）、卢运东（股东，原监事）、尤华东（董事）给予警告，并分别处以三万元罚款。（以上人员身份信息来自国家企业信用信息公示系统）
同时，中国证监会对陈思给予警告、处以三十万元的罚款，并且，对陈思采取终身证券市场禁入措施。
为何单独对陈思采取终身证券市场禁入措施？
通过查阅公司公开转让说明书以及公司发布的公告，可以发现，2011年2月至11月期间，通过股权转让，陈星获得新绿有限（ST新绿前身）90%股权，成为公司实控人。转让人中包括陈思，其系陈星的父亲。陈思又系莒南鸿润食品有限公司、山东绿润食品有限公司、山东绿安进出口有限公司、北京绿润食品有限公司、湖北绿润食品有限公司、山东绿色乐园食品有限公司、莒南县永旺肉牛养殖专业合作社的实际控制人，从2007年至2015 年12月31日期间，ST新绿（或前身）向上述关联方累计拆出资金人民币 67,486.26万元，上述关联方累计偿还资金人民币58,436.25 万元，截至2015年12月31日，公司应收上述关联方资金余额为人民币9,050.02万元。
由此可以合理推断，陈思在ST新绿违规事件中应起着关键性的作用，才招致终身市场禁入的处罚。
ST新绿在公告中表示，其对上述违规行为高度重视，将进一步加强公司董事、监事、高级管理人员和相关人员对相关业务规则集法律法规的学习，严格执行各项各项规章制度，以更积极的态度做好各方面工作，切实维护公司和股东的利益。
挂牌以来负面消息不断，目前只披露了半年报
事实上，ST新绿自2016年至今都是负面新闻居多，在其披露的公告中也多是“面临终止挂牌”、“失信被执行人名单”、“行政处罚”、“辞职情况”、“停盘进展”等字眼。除此之外，海通证券股份有限公司作为ST新绿的主办券商，履行持续督导职责，也多次发出ST新绿无法按期披露2017年年度报告的风险提示公告。ST新绿直言，公司尚未聘请审计机构对公司2017年度财务状况进行审计，导致公司无法在 2018年6月30日之前披露2017 年年度报告。
根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第 4.5.1条第（三）项的规定，挂牌公司未在规定期限内披露年报且自期满之日起两个月内仍未披露的，全国中小企业股份转让系统将按规定终止其股票挂牌。因此，ST新绿的股票存在 2018 年 7 月被强制终止挂牌的风险。
据ST新绿公布的2017年上半年报告显示，其在2017年上半年营业收入为1610.24万元，上年同期为15035.85万元，增减比例为-89.29%。归属于挂牌公司股东的净利润为-242.29万元，上年同期为58.28万元，增减比例为-515.73%。
值得一提的是，此半年报中还表示，ST新绿在2017年上半年度，因控股股东、实际控制人及其关联方资金占用造成公司资金紧张，生产经营经历挫折，生产规模萎缩且业务人员数量缩减。公司关键管理人员变动频繁，财务关键岗位人员出现离职和变动，财务核算较为混乱，影响了财务报表的可靠性和公允性。
公司将面临较多仲裁、诉讼等事项，主要银行账户被查封、存在大量逾期未偿还债务，可供经营活动支出的货币资金严重短缺，且很可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。
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