最近，一部西紅柿電影在會計人的朋友圈刷屏了，因為這部電影的女主角夏竹就是做會計的，電影很多內容和會計有很大的關係，尤其是對賬這一塊的，有必要和大家說一說。
《西紅柿首富》這部電影主要講述男主（王多魚）為了能夠繼承二爺爺300億遺產，需要在30天合理合法花光10億，並且不能有資產遺留，條件限制內花光，為了監督男主，公正方派遣了以為財務（夏竹）做好財務記錄，這過程發生喜怒哀樂等一系列故事，就在故事最後，10億馬上花光了，但是有2000元的賬目對不上，原因是被某一員工沒有上報，對於財務人而言，如果帳對不上就報數了，就是做假賬，所以對賬這一塊會計人務必要注意。
劇中女會計在財務上賬上都做到了嚴格把關，才避免了錯賬的發生，如何避免對賬錯誤，大家必須仔細閱讀：
這些情況財務可能對不上賬，大家務必要仔細：
在財務工作中，為了保證現金的安全，需要財務人員定期清查現金。很多時候在盤點現金時候都會出現賬實不符的情況，或者長款或者短款。財務人員日常工作都是細心謹慎，可是為什麼還會出現這樣的情況呢？出現現金長款或短款主要是以下這些原因造成的，現整理如下：
1、看錯憑證的金額位數，或將金額顛倒看錯。如把元看成角、分，把69看成96等。
2、憑證大、小寫金額不一致，未嚴格複核，就按大寫（或小寫）金額收款或付款。
3、一筆收款（或付款）有若干張憑證，加計總數時沒有認真進行復核，為圖省事，不使用計算器，總金額計算有誤。
4、在收款、付款中有抵收抵付的現金憑證，在計算扣減時未認真複核，以至計算錯誤。
5、違背收款、付款操作規則，沒有及時在憑證上加蓋“收訖”或“付訖”專用章，以至發生重付、少收。
6、沒有及時登記“現金日記賬”不慎將憑證遺失。
7、去銀行提現金或收取外單位（個人）大額款項，未能核對查實就予以簽收，造成錯款。
8、一筆款未收完，又接著收第二筆，搞亂繳款者的款項。
9、收款清點完畢，對券別加計總數時不認真複核，發生加錯金額、看錯金額、看錯券別、看錯大數、點錯尾數等差錯。
10、初點不符，復點相符，不再進行第三次核實，實際有誤，就作無誤收下。
11、繳款者交來的現金零亂，只以初次清查計算的數目為準。
12、把自己的款與他人的款混淆在一起，誤作長款退給了他人。
13、忘記將應找補的現金還給繳款者。
除此之外，還可能因財務人員未看清憑證上所列的付款金額數，粗心大意，隨手付出，或者貪圖方便，付款時不用計算器加計券別，單靠心算，以至出錯。財務人員應儘量避免這些錯誤，如果出現的話應該及時予以糾正，如發現有待查明原因的現金短缺或溢餘，應先通過“待處理財產損益”科目核算，屬於應由責任人賠償的部分，計入其他應收款，屬於無法查明原因的部分，計入管理費用。
會計和出納記賬、對賬小常識
登記現金日記賬(亦稱現金出納登記簿)與銀行存款日記賬，是出納員的重要工作，一定要認真仔細才行。應像要求會計員記賬一樣，出納員也必須按規定記好賬、結好賬、對好賬。
(一)正確建立新賬。
不論是新接出納工作，還是老出納人員，年初建立新賬時應將上年年終餘額過入“餘賬”欄，不得先過入“發生額”欄，再過入“餘額欄”。
(二)序時記賬。
現金日記賬與銀行存款日記賬，必須按發生業務的時間先後順序登記，並要求逐筆記錄，按日結記當天發生額及其餘額，與庫存現金數進行核對，看是否賬款相符。
(三)正確更正錯賬。
記錯賬或結錯賬是常有的事。會計制度歷來規定，財會人員要按正確的方法改正錯賬，不準就字塗改或個別數字塗改，不準挖、補、刮、擦，更不準用消字靈褪色塗改。
(四)正確選用賬本。
由於現金出納登記簿與銀行存款日記賬均屬日記賬，所以必須用訂本賬冊，而不得用活頁賬。訂本賬的賬頁數固定、頁碼事先印在賬頁上，如記賬時形成隔頁、跳行，應劃紅叉或紅線註銷，並用紅字寫上“此頁空白”、“此行空白”等字樣，不準將賬頁撕掉。
(五)正確對賬。
每日結完現金日記賬後，將餘額與庫存現金結存數進行核對，以求賬款相符。單位、企業的會計賬一般要求日清月結，當會計結完賬後，出納員應主動報出現金結存數與會計員對賬。出納員還必須經常與銀行對清存款項目，使單位存款日記賬與“銀行存款”科目對賬單的餘額保持一致。其對賬方法一般以“對賬單”為依據，與存款日記賬所記載的收支項目逐筆核對。
有些出納員記載存款日記賬時，將某些原始憑證彙總下賬，如將同一天簽發的轉賬支票存根或現金支票存根彙總到一張記賬憑證上，一次記入銀行存款日記賬內，而銀行的“對賬單”上卻是逐筆記賬，這樣，單位出納員就應當用這些彙總記賬的原始憑證逐一與銀行“對賬單”核對。如在期末(月末、季末、年末)與銀行“對賬單”核對不上，則按“未達賬項”處理，業務量不多的單位，可將未下賬單據逐筆與銀行“對賬單”核對;若業務量較多，需編制“銀行存款餘額調節表”，將銀行已入賬企業未入賬、銀行已出賬企業未出賬的憑證加、減彙總到單位存款日記賬餘額內，看是否平衡。
如經過調節後，單位銀行存款日記賬與銀行“對賬單”餘額仍不能相符，則應軋出差額，澄清出銀、企雙方賬務不符的筆數，及時主動找銀行對賬，並弄清楚情況，妥善處理。
開戶單位每接到一張銀行存款“對賬單”，就應當及時與銀行存款日記賬勾筆核對，不應推遲到期末集中核對。銀行存款“對賬單”不能代替單位存款日記賬。全年“對賬單”要逐一收集，完整保存，裝訂成冊，與銀行存款日記賬一起存檔保管。
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