用户101186420522
企业利润率高、经营又有规模，科学地进行商业模式、运营模式和税务筹划，不但降低税赋，而且提升企业价值模型！我从以下四个维度系统分析：
第一维度 传统思维模式
任何公司都是产品与服务的生产商、提供商和销售商。传统的商业模式就是简单的100--60--10=30的思维，其中60为产品成本，10为销售费用，销售收入减去成本是毛利润，很容易将企业变成没有价值的贸易型公司。100--50--20=30元的交易模式，需要交纳以下税收：
①增值税（100--50）÷116%×16%=6.897元
②增值税附加税，如教育附加税……
③企业所得税（30--6.897）×25%=5.776元
④第①项和第③项之和约为13元
⑤如果公司再给股东分配利润，再缴20%个人所得税（30--13）x20%=3.4元
⑥第④项和第⑤项合计约为17.5元，占30元差价的58%了。
第二维度 创新商业模式
任何公司都是产品与服务的生产商、提供商和销售商，将公司的业务进行科学合理合法分拆：
①制造过程接近无差价无利润，事实大于形式，50--50=0，20为销售费用。制造环节接近无差价即无增值税，把产品制造业务下沉到全资子公司，子公司为传统企业25%所得税。
②母公司定位为新零售的软件技术和信息服务企业，软件高新企业增值税率不超过3%，（100--50）×116%x3%=1.293元。
③软件高新企业销售成本10可以按175%计提，即按17.5计提成本。
④高新企业所得税15%，企业所得税为：
（100--60--17.5--1.293）×15%=3.2
⑤第①项和第④项之和4.3
总结：从上面二种方案中，增值税和所得税方案一是13，方案二是4.254，有3：1的巨大差距。
第三维度 地域税收政策
某些自贸区、特区税收优惠政策，支持个人独资/合伙企业核定征收(核定10%应税所得率，可以不做账)，并且还有额外的政策税收奖励。
第四维度 利润转移
有些项目可以用亏损企业的壳做业务，弥补以往亏损，减少交所得税； 或者通过关联公司内上下游供应价格的设计，在上下游中进行利润调节； 或者通过合并和重组的方式，合并亏损的壳公司。
遇见是缘，喜欢我的回答，请点赞和转发分享，谢谢您的支持！
升维投资
这个问题，如果公司的财务管理十分规范，没有可操控的空间，公司的性质也不属于高科技企业，可以争取相关的优惠政策，那么条件允许的情况下，可以用化整为零的方法来实现少交所得税。
根据《财政部 国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，从2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额由30万元调整到50万元，并且减半按照20%的税率征收，假如一个企业年应纳税所得额为50万，应交所得税为5万，实际税率为10%。
所以，条件允许的话，可以将一个大型企业的业务，分散到四个或者三个小型企业来经营，在税法允许的范围之内，享受税收优惠。我了解的一家饲料公司就是通过这样的方式来经营的。当然，在注册公司之前，可以根据行业特性，结合税收政策，注册不同类型的公司，在税法允许的范围之内叫筹划，既然是筹划，必定是在业务发生之前的，业务发生之后的，那就不少筹划，而是谋划了。
当然，这个分散经营的方法也是有前提的，并不是所有的企业都适合这种操作。具体的可行性，还要根据自己企业的实际情况进行分析。
简净轩语
非请自来。
公司利润高，要交25%的企业所得税，怎么合理优化？让我简单说说可操作的一些手段吧。
另辟蹊径
根据您所描述的情况来看，说明公司目前是有一定规模、经营效益良好但不符合税收优惠条件的，最直接、最有效的税收筹划方法是可以考虑拓展经营范围，从事免税或减税的业务；或在享受税收优惠政策的地方注册子公司或分公司，利用该地区低税率节税，从而在总体上降低税负。
坚守阵地
如果主要想在公司目前基础上作调整，也可以尝试在收入与成本上做文章，但效果可能不理想，思路包括：
①改变销售方式，制定不同的促销方式方案，比较各方案的销售额、税负及收益，选择合适的销售方式以获取税收利益。
②或会计上直接确认收入的改为递延确认收益账务处理，推迟缴纳税款期限，节省利息支出。
③改变存货计价方式、成本计算方法、固定资产折旧方法等都可以增加成本、费用。
由于不知道具体什么情况，难以给予详细分析，见谅！
艾特迷
从税务筹划的角度，通常主要考虑三个维度：
1、利用税收优惠政策
利用纳税地税率不一样，进行利润转移，比如霍尔果斯有税收优惠政策，那成立新公司，将业务转移到新公司；
申请特殊行业税收优惠政策，比如高新技术行业或者小微企业。
2、利润转移
如果是集团企业，可以用亏损企业的壳做业务，弥补亏损；
或者通过集团内上下游供应价格的设计，在上下游中进行利润调节；
或者通过合并和重组的方式，合并亏损的壳公司；
总之，原则还是将利润转到少交税或不交税的地方去。
3、延迟纳税
通常是调整核算，提前确认成本。
典型的像固定资产加速折旧；
增大固定资产投入；
预提费用，确认资产减值损失；
如果存货周期性明显，还可以考虑调整存货计价，让高成本的存货先出库。
员工激励计划；
总之就是跟让利润表好看反着来，让利润表不好看，前期是符合税法要求，但这些如果未来年度仍然是利润很高，还是免不了要交税，不过晚交总比总交好，银子留在公司口袋更有安全感嘛。
当然税务筹划是个大问题，还需要具体公司具体分析，以上所说只是常规的三个维度。
不过，如果行业实在太好了，总是利润高得好，那就多贡献点银子给国家嘛，说不定这个就是蝴蝶效应里煽动翅膀的那只蝴蝶，因为你们公司多交了税，整个国民的福利待遇都提高了呢。
康愉子
一是看有没有机会申请到高新技术企业，可以把税率降到15%
然后是把公司迁移到有税收优惠的地方，比较有名的就是深圳前海，所得税也是15%，而且还可以提供各类补贴和税收减免
最后是把现有的公司分成几个小公司，因为现在政策是小微企业年营业额不足100万的，企业所得税20%减半征收，也就是10%所得税
