左等右等，等了10余年，税延养老保险的试点方案终于得到了落地实行。用不了多长时间，我们用来购买养老保险的钱，就可以税前列支了，等到退休提取的时候再扣缴税收，很多人觉得，这样就相当于把税收点从3500提升到了4500，但是真的是这样么？
税延养老保险是什么
“个人税收递延型商业养老保险”是税延养老保险的全称，指的是我们这些投保人每月从工资中上缴的养老保险可以税前扣除，等到交满相应的年限，退休领取的时候再缴纳个人所得税。税延养老保险最大的好处就是降低了我们每个人的税务负担，同时也为我们将来的养老准备了一份资金。各类养老保险对比：
各类养老保险对比
国家推出税延养老保险的意义在哪里
我国人口的老龄化在不断上升，现在我国60岁以上的人口占比17.3%，人数搞到2.41亿人。
按照这样的增长速度，不到30年，我国将达到4.87亿老年人口数，届时世界范围内没5个人中就有一位老人，而中国每3个人中就会有一个老年人。
年轻人越来越少，老年人逐渐增多，怎样用更少的年轻人来养活更多的老年人，整个世界都在找这个答案。
虽然近些年我国已经逐渐形成了由基本养老保险、企业年金以及个人养老保险三大统筹支柱构成的多层次养老保障体系，但是实际是基本养老保险的压力逐渐增大，企业年金覆盖率极低并且扩面非常难，而个人养老保险才处于刚刚起步的状态。
重点是基本养老保险这一部分，基本养老保险的领取要分成社会统筹和个人账户两个部分。企业缴纳和政府补贴两个部分是社会统筹的重要来源，个人每月缴纳的部分就是个人账户。
从名义上来看，我国是实施的部分现收现付、部分个人积累的制度，实际上执行的确实全部现收现付制度，个人账户的缴存都被用于了社会统筹。即时这样，仍有大量的“空账”存在于深灰养老保险金账户，很多地区当期的已经收不抵支，并且累计的结余都已经穿底了。现阶段的养老金与退休钱工资收入的平比已经从1997年的73%掉到了2014年的45%，落差不是一般的大。
这也正是国家为什么要开始大力提倡发展养老“第三支柱”的原因，养老最后还是要靠个人的。虽然说保险公司近些年一直在推各种各样的年金保险、养老保险，凡是效果确是差强人意的，所以，国家给与税收优惠的政策，希望个人养老保险的发展能够得到大力的推动。税收优惠政策，从美国的IRA计划（个人退休金计划）的效果来看，对推动个人养老金积累的方面是比较成功的。
怎样试点税延养老保险
5月1日起，个税递延养老保险将在上海市、福建省以及江苏工业园区先进行试点，试点期限为1年。
对于我们个人来说，养老保险税前扣除的限额为月收入的6%，最高扣除1000元，对于个体工商户拉谁，养老保险税前扣除的限额为年收入的6%，最高扣除12000，平均折合到每个月，限额也是1000元整。
我们在领取税延养老保险金的时候，所领取税延养老保险金的25%部分予以免税，其余的75%部分则按照10%的比例计算缴纳个人所得税。
个税递延养老保险和普通的商业养老保险的灵活支取方式相比，政策上要明显刚性许多。必须要达到国家规定的退休年龄才可以领取，“延迟退休”就成了板上钉钉不可避免的事情，千万不要奢望会很早。养老金可以按月领取，也可以按年来领取，原则上的领取年限为终身或者不少于15年。对于多数人关心的“早逝”的问题，也相应的做出了规定，
个人身故可以一次性领取，同时，发生全残或者罹患重大疾病的保险合同约定的情况，也可以一次性领取商业养老金。不过，从投保的流程上来看，会很复杂：
第一，参保人首先需要有一个用于归集税收递延型商业养老保险缴费、收益以及资金领取等的银行个人专用账户。
第二，买完税延养老保险产品后，保险公司开发票和保单凭证，中国保险信息技术管理有限责任公司建立的信息平台出具税延养老扣除凭证作为扣税凭据。
第三，参保人再将相关凭证提供给单位，单位按要求办理税前扣除有关事项。
什么样的人才适合买税延养老保险吗?
税延养老保险是采取缴费时税前扣除，领取时扣税的模式，和收入直接挂钩的就是税收的优惠幅度，所以，并非所有人都适合参与其中。
例如到目前为止还不用缴纳个税的人，更谈不上税收优惠了。各地的缴费比例也不一样，所有最低线也会不同。就以试点上海市为例，现在3500元为个税免征额度，上海市的“五险一金”缴费比例能达到19%，这样，月工资低于4320元的人群显然是不适合买税延养老保险的。
享受到税收优惠的人都是高收入。
我们还是以上海市为案例，“五险一金”缴费比例按照19%来计算，我们来看一下月薪不同的童鞋们分别能少缴纳多少个税。
不同月薪的人交多少个税
童鞋A的税前工资为15000元，按照计算标准没月少缴税180元。童鞋B月薪20000元，按照计算标准没月少缴纳税收250元。但是，说实在的，对于每月收入高达15万的童鞋来说，每个月份节约个450元个税，哪里有什么吸引力啊？
按照目前的情况来看，每月最高的1000元额度限制让很多老百姓以及此方面的专家都表示“有点低”，不过未来可能不会是一成不变的，例如美国的“个人退休账户”刚刚推出的时候限额是每年1500元美金，这中间经过6次的调整才达到了5000美金。
除此之外，买税延养老保险到底是否划算这件事情，根本就没有那么简单，这其中涉及到了很多不同缴费模式的假设、折现等等情况，到头来其实税延养老保险的参与门槛会很高。
根据相关专家分析测算，30岁上海人一枚，60岁他退休、缴了30年社保，我们先不考虑工资的增长，如果退休时一次性领取他的养老金，并且同时对养老金收入按照 7.5%(75%*10%=7.5%)一次性缴纳税费，账户利率累计我们按照年化5%来计算，个税差额的折现率是5%，如此计算出节税小影的“平衡点”为6481元，
也就是说，在上述的假设前提下，税前收入能够达到6481元每月以上的时候，买税延养老险才有意义。税延养老保险对养老能起到多少作用？
国家为了人民的养老确实是操了不少心。国家从税前工资中扣除养老保险金，税收的延迟从一定意义上来说能够给大家带来资金增值的时间，可以说是税收延迟的时间给大家换来了收益的增加。
多数人更加关心的是，如果买了税延养老保险后到了退休时候能领多少养老金？
相关部门此前算了一笔账：
假设有位参保人，这位参保人从30岁开始购买税延养老保险，按照没有拿出1000元投保金额来算，产品保证的收益率是复利3.5%，等这位参保人到了60岁该退休了，他此前总共缴纳了36万元保费，账户价值就会变成61.8万元，最后每月可以领取2746元养老金。
如果从目前的情况来看，每月2746元的养老金还是相当可观的。我们可以通过税延养老保险，让自己养成自行储备养老金的好习惯，自己为未来的生活早早做好准备，千万不要小看每个月积累下来的这笔小钱，不然等你退休的时候，可能连你看不起的这点小钱钱都没有哦。
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