咸瑞柱
所谓的KYC原则，是know your customer的缩写，即“了解你的客户”，这是反洗钱工作的最重要原则之一。在现代金融环境下，要想做好反洗钱工作，最重要的不是深挖案件线索，也不是大数据分析，恰恰就是这个KYC，因为这是反洗钱最根本、最基础的工作。
KYC在国内现行反洗钱制度中，主要体现为客户身份识别工作。按照《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》的定义，金融机构针对具有不同洗钱或者恐怖融资风险特征的客户、业务关系或者交易，采取相应的措施，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人。
具体到工作中，客户身份识别主要包括了解客户的基本情况（注册地、注册资本、业务范围、法定代表人、实际控制人等）、客户的交易情况（从事的主要业务、交易性质、交易对手、交易方式、交易频率等）。此外，央行2017年235号文件，还新增了对于非自然人客户的股权机构及受益所有人的穿透识别要求。
回到题目中来，外国比较多直接适用KYC原则对金融机构进行处罚的，最近的例如2018年2月，建行南非分行被当地监管机构处罚约3900万人民币，其中一项原因就是KYC执行不到位。国内来说，因为KYC只是一项原则而非有官方定义的准则，所以更多的是以“客户身份识别不到位”为由来处罚，央行2017年开出的反洗钱罚单中，90%涉及客户身份识别问题。2018年3月8日，包商银行北京分行还因为未按规定履行客户身份识别义务，被央行处罚了43万元。
综上，要想做好反洗钱，KYC工作千万不能流于形式。
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