發票已認證未記賬怎麼處理?
不用處理,下個月將該進項發票認證納稅後餘額會自動衝抵.
進項稅額是指納稅人購進貨物或應稅勞務所支付或者承擔的增值稅稅額.所說購進貨物或應稅勞務包括外購(含進口)貨物或應稅勞務、以物易物換入貨物、抵償債務收入貨物、接受投資轉入的貨物、接受捐贈轉入的貨物以及在購銷貨物過程當中支付的運費.在確定進項稅額抵扣時,必須按稅法規定嚴格審核.
收到發票按應付賬款入款..跟有沒有付款關係不大的..
認證只是為了在做憑證的時候進項稅那裡要注意:如果認證了,就做"應交稅費-應交增值稅-進項稅額",如果沒有認證的發票,入賬時,進項稅那裡就要做"應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額"
發票已入賬未認證怎麼處理?
如果上月作證可以修改的話,借用一下待抵扣進項稅科目:
上月憑證:
借:管理費用-測試費
應交稅金-待抵扣稅進項稅
貸:銀行存款
如本月認證抵扣,再衝減等抵扣進項稅:
借:應交稅金-進項稅
貸:應交稅金-待抵扣稅進項稅
如上月憑證不能更改的話,簡單一點兒,這個月直接用進項稅額衝減相關費用
借:應交稅金-進項稅
貸:管理費用-測試費(紅字)
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