不管是增值稅一般納稅人還是小規模納稅人都必須嚴格按照正常的申報順序操作，不然金稅盤/稅控盤會被鎖死，導致企業無法正常開票，需至辦稅服務廳解鎖才可開票。
● 一般納稅人正確的申報順序：上報彙總--申報--清卡。
● 小規模納稅人季度申報，每月仍須進行抄報稅清卡。
二、申報表填寫
關注【奉賢稅務】微信公眾號－【減稅降費】－【視頻學習】
三、納稅人無需開具丟失增值稅專用發票已報稅證明
銷貨方納稅人已上傳發票明細數據的，購貨方納稅人可憑專用發票記賬聯複印件直接勾選抵扣或掃描認證；銷貨方無需再向主管稅務機關申請開具證明。
來源：奉賢稅務