在日常的工作當中，我常常遇到過很多小微企業的賬務處理不到位，特別是
根據《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》的規定，被銀行重點監管的不合法的轉賬情況有：
1、法人、其他組織和個體工商戶（以下統稱單位）之間金額100萬元以上的單筆轉賬支付；
2、金額20萬元以上的單筆現金收付，包括現金繳存、現金支取和現金匯款、現金匯票、現金本票解付；
3、個人銀行結算賬戶之間以及個人銀行結算賬戶與單位銀行結算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉。（注：一日之內，對於一個名字多次累計轉款不能超過20萬元，或者一日之內單筆轉款不能超過20萬，超出了就會被監控。）
4、銀行發現或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的，不論所涉資金金額或者資產價值大小，應當提交可疑交易報告。
以上嚴重的可能會觸犯刑法，受到法律的制裁。
互聯網、大數據的時代，稅務和銀行的信息是共享的，不合法的轉賬，不僅銀行會監控，稅務局系統也會進行監控，對於“其他應收款”賬戶金額過多的企業，存在一定偷稅漏稅的風險。“其他應收款”賬戶基本上大多都是公戶對個人付款的業務，因此轉給私企老闆、法人、股東的款項，要特別關注，如果沒有依法納稅的憑證，一旦被查出，企業將會面臨補繳偷逃稅款和繳納鉅額罰款的危險。
那麼老闆們就問了，難道不允許公戶轉個人賬戶？我可以肯定的回答你：可以，但是必須符合法律法規的規定。哪些方面允許公戶轉個人賬戶？我們著眼小微企業業務簡單，主要涉及以下業務：
1、代發工資、獎金（必須依法履行了代扣個人所得稅申報）
2、向個人借款（將來是要還回去的）
3、支付個人差旅費（有合法的報銷票據）
4、支付給到稅務機關代開具發票的個人（款項打入開票以個人名字的賬戶）。
5、分紅（稅後利潤，並已經繳納完股息紅利20%個人所得稅後的分紅所得）。
6、繳納個人所得稅後的勞務報酬。（有勞務合同、協議）
7、支付違約金、賠償金。8、其他合法的“公轉私”的情況。
在這麼嚴厲的情況下，小微企業怎樣規避風險呢？
1、儘量公對公轉賬。
2、儘量不要用法人、股東的個人賬戶轉款。如果確實要轉款，不要碰觸銀行監管數額的紅線。
3、法人、股東累計的’其他應收款”科目金額要在年末12月31日前把資金還回到公戶上，如果資金週轉緊張，到了下年1月份再轉出到個人戶。因為這樣，資產負債表日的“其他應收款”科目的金額就不至於太大。降低監控風險。
4、假如從公戶轉款到其他個人的賬戶，一定要求他開具發票。
5、老闆要養成只要牽涉付款的業務，就要向對方索要發票的習慣。以公司的名義消費，入公司的賬，可以有效減少“其他應收款”科目的餘額。如果確實沒有發票，對那些小額支出要收據也可以，現在對一些幾百塊錢的小費用，只要蓋有他們門店章、聯繫方式等的收款單據都可以入賬，可以有效的減少白條支出。
6、老闆以公司的名義購置土地、廠房地產、汽車等固定資產。這些有正規憑證渠道的業務，可以增加企業的資產，在銀行貸款、洽談業務上提供財務報表上，讓企業看上去有更雄厚的實力，固定資產的折舊費還可以列入成本，降低虛增的利潤，減少企業所得稅的支出，汽車消耗的費用例如加油、保險等等都可以拿到正規發票到公司報銷，
總上所述，通過公轉私戶的收付款行為，不但可以導致企業內部財務數據混亂，提供不出有效的成本分析，更不利於公司資金監管，阻礙企業的發展壯大，而且加大了稅收風險，金稅三期工程，比對每一個可疑的數據，說不準哪一天，稅務部門就會盯上你。所以要想把企業做大做強，公司一定要合法經營、誠信經營，賬務要合乎規範，該繳納的稅就應該繳，以後國家在規範小微企業的誠信納稅上也會推出更多的優惠性政策。
誠信交稅，利國利民，希望做老闆的你，懂得更多的稅收知識，把自己的企業做強做大。
歡迎資深的財務朋友們，在下面做出評論，提出您更好的建議和方法，完善小微企業的發展理念，為小微企業保駕護航。謝謝！我是財經領域的“遇見幸福與你同行”，在經濟領域在大海中，希望我們一起同行遠航！