用户9214178121092
税收跟呼吸一样，不可避免。我们所需要做的，是在事情发生前做好规划，同时，注意各种规划下的风险。
1. 股东分红的税率
一般大家都认为股东分红的税收比较高，要交20%的个人所得税，所以才想着要如何节税。但这个理解也是有些片面的。
一是因为股东分红的税率，根据身份不同是有所不同的，如果是满足条件的居民企业取得股息、红利所得，是免征企业所得税的，只有当自然人直接投资的时候，适用这个20%的税率。
二是这个税率也并不是最高。个人所得税的最高税率是45%，在收入较高的情况下，也许比用工资薪金方式取得收入划算。
2. 可以考虑的各种方式
所有可以考虑的方式，都是在分红之前做好规划。等到真的要做分红了，那就是按照税率交税。
（1） 选择股东的身份
由于股东身份不同时，缴纳的税收有所不同，所以需要考虑好股东以什么身份投资。是用投资平台进行入股，方便后期的变革和再投资，还是用自然人身份直接入股。
即使是设立企业进行投资，还要看是个人独资企业、合伙企业还是有限责任公司。每个企业所涉及到的权利义务，以及后期可以做的筹划也有不同，除了考虑再投资问题，还要考虑企业未来组织结构的变动。
（2） 考虑提取收益的方式
股东如果也是员工，你们也可以领取工资薪金，也可以有正常的报销款。所以，并不是都需要通过分红做最后的分配。
但是要注意的是，工资薪金的税率是超额累进，过高的工资也会造成税收的负担。
（3） 充分利用税收优惠政策
在用自然人身份分红时，是在交完企业所得税的基础上进行分配。因此，可以充分考虑税收的优惠政策，来降低综合的税收。比如企业所得税的返还政策，减免政策，个人所得税的奖励返还政策等。
3. 各种方式下的风险规避
任何一种规划，当过度的时候，就会带来相关的风险。因此，企业在使用的时候，要注意风险的规避。
（1） 搭建平台的合理性
一般在公司开立之前，可以做好组织结构上的筹划。而如果通过注册企业来故意将股东的分红收入转换为企业的经营所得，那么就具有一定的风险。股东在外面开立企业，与自己参股公司形成同业竞争，从逻辑上也并不合理。
（2） 税前扣除的合理性
虽然股东也可以有合理的税前扣除，但是如果通过故意提高税前扣除费用，达到降低税负的目的，那么就是相关的风险。因此，用于税前扣除的项目，一定要满足合理性和与企业经营的相关性，否则不应在企业所得税前扣除。
总的来说，股东在开立公司之前，需要先了解分红的税收，并对未来的组织结构和税收安排做好规划。
财会小童
企业常用的方法是： 合理利用政策，降低企业所得税和个人所得税
考虑股东是否是员工，如果是或者成为员工，那么要制定合理的工资薪金政策，通过控制薪酬在20%-25%左右的税率交个税。这部分薪酬是税前扣除的，也不会涉及到先交企业所得税的问题，并且最新的个人所得税政策还有各项扣除，也是省税的。
股东设立个人独资企业，转换业务模式，通过给企业提供服务的形式，将工资薪金和分红转换为服务收入，在税收洼地可以核定征收，税负极低。
某A企业股东张先生年底可得分红500万，直接进行分红，需要缴纳20%股东分红个人所得税100万元。
于是张先生在我们上海园区注册了一家个人独资企业，通过和A企业签订合同，把这200万利润转移到个人独资企业，个税核定征收率为2%，这200万提交到个独法人账户仅需缴纳
个人所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44万增值税：500W/1.03*3%=14.56w附加税：14.56*5%=0.73w合计25.73w相比原来的100万，节税74.27万！
3、在税收优惠地区“设立分公司”，部份业务通过分公司来承接，分公司享受园区优惠政策：增值税、所得税以地方留存的50%-70%扶持！
以上解答仅为简单介绍，需要详细方案欢迎留言或者私信咨询，您也可以关注我，我会不定时分享避税干货，希望可以帮到您！
税务筹划税优优
西方的观点说，缴税是一种痛苦，交的多，痛苦也就多，所以，有钱人尤其不想缴税。
老王：靠本事分的红、赚的钱，为什么要缴税，对不对？
老李：滚粗去，有钱人不交税，难道让我们这些穷人交吗？
但是，生气之余我们还是要考虑一下，在公司分红的时候，有没有合理的方式可以依法依规减少税负呢？我觉得还是有的，详细的操作可以另行了解，这里简单列两个点吧：
自然人通过投资公司持股
居民企业之间的分红是免税收入，不算企业所得税，但是在个人所得税方面就有差异了。
比如，有人将投资公司注册到有税收优惠的免税区，甚至还可以通过国外的“避税天堂”注册投资公司，进行间接持股。因为，非居民企业间的分红有单独的政策，需要缴纳的税率较低。
减少分红
这是釜底抽薪之计，但能否奏效还要看公司的具体情况。一般来说，有的公司将减少部分作为工资薪金发给股东。相对红利所得而言，现在工资奖金按照综合所得计算个税，减除费用扣除、专项扣除、专项附加扣除等后，在一定金额内所交的个税会相对较少。
比如，分红60万，按股息、红利所得计税，需要交个税12万元。如果以工资奖金形式按月支付5万元，即使个人的专项附加扣除为零，最多也就是交9万元个税，减少25%。
但是，要注意的是，工资薪金是否合理，必须符合国税函〔2009〕3号文的规定：
企业制订了较为规范的员工工资薪金制度；企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平；企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的，工资薪金的调整是有序进行的；企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义务；有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税款为目的。沉默的投资者
在税收洼地注册合伙企业：
合伙企业掌握公司股份，正常缴纳分红税后，地方政府会返还地方留存的50%-70%。
在税收洼地注册个人独资企业
将原公司的一部分业务分流给个人独资企业，个人独资企业无需缴纳企业所得税，只需缴纳个人所得税，并且核定征收后，可以节税80%以上，大大降低了分流部分业务的股东分红税。
个人独资企业的节税效果
例：某咨询公司一年收入有500万，假设没有任何成本和费用支出的情况下，个人独资企业和常规的有限公司缴税情况的比较如下：
有限公司：
企业所得税：500w*25%=125w
股东分红：（500w-125w）*20%=75w合计：200w个人独资企业：
增值税：500W/1.03*3%=14.56w
附加税：14.56*5%=0.73w所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w合计25.73w可知设立个人独资公司可节税80%以上
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杭记税优优
如果老老实实分红，那就要老老实实按分红来交税。
如果想要节税，有几个渠道，一个是公司到新三板挂牌或到A股上市，自然人股东有免税待遇。
还有，外籍个人股东目前享受分红免税。
其他避税方案，其实是把分红转变成其他行为，就不具体说了。
财税闲谈
创业过得朋友或者正在创业的朋友，相信你们一定都知道创业过程中经常会发生投资入股、股权分配以及股权转让的交易。以上的这些问题都是会涉及到税务相关的问题的。那么，股东分红如何避税？下面一起来聊一聊。因为，一个不懂税务筹划的创业者，就有可能要交很多冤枉钱。
一、股东分红如何避税问题来源
个人股东收到企业分配的股息和红利时，依法缴纳20%的个人所得税。因此，每一次股东在年底支付股息时，表面数字都相当可观，但扣除税款后，这一数字会大幅缩水。
一、间接持股的方式。
(1)自然人通过合伙企业间接持股。依据是"84号文"，全称是《关于执行口径的通知》(国税函[2001]84号)。84号文规定："合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入合伙企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按"利息、股息、红利所得"应税项目计算缴纳个人所得税。
(2)自然人通过有限公司间接持股。上市公司分红时，根据《企业所得税法》(2007)第二十六条，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。这种方式就增加了很多税务筹划的空间。
二、改变自己的持股模式
个人股东分红如何避税的时候大家需要考虑的一个问题就是在法律允许的范围内直接去合理的改变自己的持股模式，这种模式是可以合理避税的。一般情况下，是可以直接变成自然人直接持股的方式来进行改变模式的，这种模式的纳税也会相应的减少的，是一种非常好的避税方法，股东可以尝试一下。
三、可将股东分红费用以服务费名义转到税点点中,税点点开发票给公司,将股东分红在个独中完税,个独是核定征收,税点0.5%~6.83%
每日财税通
这是一个非常敏感的话题。
我只能说，一般要提前规划好。设计好股权架构及分红体系。
常见的操作手段有：
转移利润
利用税收洼地政策节税
希望能帮到您，更深入交流可以私信
深圳张亿
我们公司就是和一家钇财税公司进行合作，他们的给我们公司提供了一套方案，改变持股方式， 合理转变商业模式，将自然人直接持股转变为通过公司间接持股，轻松的解决我们股东分红如何避税的问题了，效果不错。
用户3433372668667
想找一家这样公司合作