做老板最辛苦，辛苦运营的企业产生利润后，还要上交25%的企业所得，分红还需另外缴纳20%的分红个税，心里简直在痛哭流血。加上税务系统的人工智能大数据分析和金税三期的严格监管，任何小动作都无法逃过税务的法眼。它凭借强大的数据分析能力，能够高效识别查处企业的不合规行为，这就给企业带来了非常高的税务风险!一经查处，不仅有罚金，甚至还会承担刑事责任!如何合理合法降低税负?企业有没有隐藏的税务风险?税务会不会来查账，经不经得住查?种种迹象表明，企业需要进行税务筹划了!
那么，企业该如何安全高效合规降低税负，进行科学筹划呢?
一.利用企业性质节税
二.业务拆分
三.改变供应链
四.改变经营方式
五.改变交易方式和地点
六.重组、合并与分立
七.充分利用国家税收优惠政策
大家都知道为了减轻企业的税收负担，促进当地的区域经济发展，国家和地方层面发行了不少税收优惠政策，针对入驻园区并且正常履行纳税义务的企业，可以享受政府的财政扶持和奖励。例如重庆的经济园区都有很好的税收优惠政策。税收洼地园区采用总部经济招商模式，不需要企业实体搬迁到开发区办公，外地企业可以享受同样的税收扶持政策。
①企业通过开设独立核算的分公司或者新公司在重庆税收洼地园区，享受总部经济增值税、企业所得税的财政扶持优惠政策(按照地方留存的30%～70%进行扶持)
②企业可以入驻园区成立个人独资企业，通过业务分流将部分业务让个人独资企业去承接，个人独资企业可以享受核定征收，个人生产经营所得税核定征收后0.5%--2.1%。
举个例子
某综合性企业是增值税一般纳税人，在销售货物的同时也提供安装及售后维修服务，这就发生了销售与劳务服务混合的销售行为。税法规定，混合销售行为应当征收增值税，其销售额应是货物与非应税劳务的销售额的合计，若这两项业务不分开进行核算，将合并征收13%的增值税，使得企业的税负加重。
筹划方案：
这个时候，如果经过公司税收筹划，通过入驻重庆园区，将安装及售后服务部门成立为独立的子公司，将此部分业务单独核算，其税率将由原来主体公司的13%降为6%，税负明显降低，甚至可以享受当地园区对于有限公司增值税及企业所得税地方留存税额30%——70%的税收扶持政策。
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